複製鏈接
請複製以下鏈接發送給好友
https://baike.baidu.hk/item/基金淨收益/9401698
複製
複製成功

基金淨收益

鎖定
基金淨收益是指基金收益減去按照國家有關規定，可以在基金收益中扣除的費用後的餘額。基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息收入以及其他收入。
中文名
基金淨收益
詞    性
名詞
包    括
存款利息收入以及其他收入
例    子
2000年度安信

目錄

  1. 1 基本信息
  2. 2 主要區別

基金淨收益基本信息

以安信為例，2000年度安信的基金收益由股息收入、債券利息收入、股票買賣價差收入、債券買賣價差收入、其他收入5個項目組成，共123801.11萬元。費用由基金管理費、基金託管費、應由基金承擔的其他費用3個項目組成，共8155.98萬元。收益扣除費用，99年度安信淨收益為115645.13萬元，摺合成基金單位為0.5782元。

基金淨收益主要區別

基金淨值與基金淨收益的區別
基金資產淨值=基金份額+期末基金淨收益(相當於基金已實現的淨收益)+未實現利得(體現期末基金持有資產的未實現的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產淨值。實際可能存在的幾種單位基金淨值構成列表如下表。
序號
單位基金面值
單位基金已實現未分配收益
單位基金未實現利得
單位基金資產淨值
單位基金可分配收益
分紅除權後的單位淨值
-
A
B
C
D=A+B+C
E
F=D-E
1
1.00
0.02
0.01
1.03
0.02
1.01
2
1.00
-0.01
0.04
1.03
0
1.03
3
1.00
0.04
-0.01
1.03
0.03*
1.00
4
1.00
-0.02
-0.01
0.97
0
0.97
5
1.00
0.01
-0.04
0.97
0*
0.97
從表中可看到,在基金淨值同為1.03時,基金已實現的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(第2)。在第2種情況下,基金已實現的收益為負,雖然基金淨值較高,但由於其中大部分是未實現的估值增值,所以基金無法進行分紅。
而在基金淨值同為0.97時,基金已實現的收益一般是負的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實現的收益為正,由於基金淨值低於面值,根據下述第三點的解釋,基金也無法進行分紅。