同城票據清算

1、對參加交換的行處，核定交換號碼。

2、確定交換場次和時間。

3、票據交換分“提出行”、“提入行”兩個系統處理.

4、提出交換的票據分借方票據(代付/應收票據)和貸方票據(代收/應付票據)兩種。

①提出的借方票據和提入的貸方票據是指付款單位在他行開户，收款單位在本行開户的票據

②提出的貸方票據和提入的借方票據是指收款單位在他行開户，付款單位在本行開户的票據。

1、統一交換票據(憑證)格式，用打碼機處理提出票據。

2、填制“交換提出報告單”連同票據憑證提出交換。

3、交換所清分、打印及提回交換憑證。

4、打製“交換差額報告單”送人民銀行營業部門辦理轉帳。

5、提入行將票據及憑證處理入帳。

(一)提出借方憑證，借記本科目貸記“其他應付款”科目。發生退票，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。已過退票時間未發生退票，借記“其他應付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。

提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目；發生退票做相反的會計分錄。

(二)提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應收款”科目，貸記本科目。再提出時，借記本科目，貸記“其他應收款”科目。

提入貸方憑證，提入憑證正確無誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。退票或再提出時，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。

(三)將提出憑證和提入憑證計算軋差後為應收差額的，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目；如為應付差額做相反的會計分錄。

1、提出清算票據清單，由提出行按提入行分類逐筆編制，分提出借方票據清單和提出貸方票據清單兩類。清單一式兩聯，一聯提出行留存，作同城行處往來科目傳票附件，一聯隨票據送提入行。

2、提出清算票據彙總計數單，由提出行按提入行分類彙總編制，計數單一式二聯，一聯交人民銀行清算總枱，一聯留提出行清算員交換時核對數據。

3、票據交換資金清算差額報告單，一式二聯，用於軋算提出、提入借(貸)方票據交換資金應借應貸差額，由人民銀行清算總枱產生，第一聯貸記憑證，第二聯借記憑證。即貸方差額，第一聯人行或管轄行作貸記傳票，第二聯交換行作借記傳票；借方差額，第一聯交換行作貸記傳票，第二聯人行或管轄行作借記傳票。

未在人民銀行開立存款户的二級交換行處，差額報告單審查無誤後，由清算行蓋章，一聯清算行留存，另一聯交換行作記賬憑證。

4、提入清算票據彙總清單，由人民銀行清算總枱提供，每個提入行一份，按提出行分類彙總編制。提入行清算員用於核對本場提入數據。

5、退票通知書(退票專用憑證)，用於交換差錯及退票處理，由提出行編制，通知書一式二聯，一聯提出行留存，一聯隨退票送應退票據的行處