公司理財

本書結合高職高專的教學培養目標，面向公司理財實際工作崗位，以工作項目為導向，以工作過程為主線，以任務為驅動編寫而成。

全書共分9個學習情境、25個任務。本書首先從公司理財的組織架構、目標追求和環境分析入手，從職業崗位認知了解公司理財的內容和地位；其次運用貨幣時間價值、風險價值等方法，對資金需要量、項目投資和證券投資進行預測和合理決策；然後在公司營運資金的管控要求下，結合實際，恰當地對股利分配政策進行選擇；最後在財務預算、控制及分析的基礎上對出現的財務困境進行治理。

本書可作為高職高專經濟類與管理類專業教學用書，也是管理、財會、證券、金融等實務工作者系統學習公司理財知識的參考書，更是職業經理人的良師益友。 ^[1] 

學習情境1公司理財職業認知

任務11公司理財組織架構

一、 公司的組織形式

二、 公司的組織機構

三、 公司財務與公司理財

四、 公司財務組織結構

典型任務舉例崗位認知

任務12公司理財目標追求

一、 公司目標

二、 公司理財的目標

典型任務舉例目標追求——公司價值最大化

任務13公司理財環境分析

一、 公司理財的外部環境

二、 公司理財的內部環境

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境2掌握公司理財的基礎方法

任務21貨幣時間價值的運用

一、 貨幣時間價值的概念

二、 貨幣時間價值的特點

三、 貨幣時間價值的表示方法

典型任務舉例一次性與非一次性收付款項的終值、現值計算

任務22投資風險價值的考量

一、 風險概述

二、 風險對策

典型任務舉例風險價值的考量

任務23成本性態與本量利分析

一、 成本性態概述

二、 成本性態分析的概念

三、 成本性態分析的方法

典型任務舉例本量利分析

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境3資金需要量預測與籌資方式選擇

知識準備

任務31資金需要量預測

典型任務舉例銷售百分比法的應用

任務32籌資方式與資本成本分析

一、 權益資金籌集

二、 負債資金籌集

典型任務舉例債券發行價格的確定

典型任務舉例 融資租賃租金的計算

三、 資本成本分析

典型任務舉例個別資本成本與綜合資本成本分析

任務33最優資本結構的選擇

一、 槓桿原理

二、 最優資本結構優化

典型任務舉例資本結構優化的方法

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境4項目投資決策與評價

知識準備

任務41 現金流量測算與評價

一、 現金流量的概念

二、 現金流量的估計

典型任務舉例現金淨流量的測算

任務42項目投資決策與應用

一、 非貼現指標

二、 貼現指標

典型任務舉例項目投資決策評價指標的應用

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境5證券投資方式與決策

知識準備

任務51債券投資

一、 債券投資的種類和目的

二、 債券投資的優缺點

典型任務舉例債券的價值與收益率的計算

任務52股票投資

一、 股票投資的種類和目的

二、 股票投資的優缺點

典型任務舉例股票的價值與收益率的計算

任務53基金投資

一、 投資基金的概念

二、 投資基金的種類

三、 投資基金的估價

四、 投資基金收益率

五、 基金投資的優缺點

典型任務舉例基金投資的決策提示

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境6營運資金管控

知識準備

任務61現金管控

一、 持有現金的原因與成本

二、 現金的日常管控

典型任務舉例最佳現金持有量的確定

任務62應收賬款管控

一、 應收賬款的作用及成本

二、 應收賬款的日常管控

典型任務舉例信用政策

任務63存貨管控

一、 存貨的作用與成本

二、 存貨的日常管控

典型任務舉例存貨資金定額和經濟採購批量的測算

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境7股利分配政策的選擇

知識準備

任務71股利分配

一、 股份有限公司的利潤分配程序

二、 股利支付水平

三、 股利支付形式

典型任務舉例股票股利與股東財富

四、 股利支付日期

任務72股利分配政策的選擇

一、 影響股利分配政策的因素

二、 股利分配政策

典型任務舉例股利分配政策的選擇

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境8財務預算、控制與分析

知識準備

任務81財務預算

一、 全面預算的概述

二、 財務預算

典型任務舉例財務預算的編制

任務82財務控制

一、 財務控制的原則

二、 財務控制的內容

三、 財務控制的基本程序

四、 財務控制的方法

典型任務舉例公司內部各責任中心所承擔的責任

任務83財務分析

一、 財務分析的目的

二、 財務分析的程序

三、 財務分析的方法

典型任務舉例財務報表的指標分析和綜合分析

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

學習情境9財務困境治理

知識準備

任務91公司併購

一、 公司併購的含義和動因

二、 公司併購的類型

三、 公司併購的程序

典型任務舉例 公司價值評估

任務92公司重組

一、 公司重組的含義及動因

二、 公司重組的類型

任務93公司清算

一、 公司清算的含義及動因

二、 公司清算的類型

三、 破產清算與解散清算

典型任務舉例 公司清算的實施

重點、難點歸納

職業判斷能力訓練

附錄貨幣時間價值係數表

參考文獻 ^[2]