企業全面預算管理

本書從企業全面預算的實務層面出發，系統介紹了企業開展預算管理的各環節的最佳操作方法，包括全面預算管理概述，年度經營方針和目標的制定，年度經營計劃和預算編制，預算執行控制，預算分析、反饋，預算調整， 預算考核，預算信息化，全面預算最佳實踐和全面預算管理操作模板，各主要環節都配以典型的企業

吳昌秀先生，北京諾亞舟企業顧問有限公司諮詢總監，精通財務管理、預算管理及財務信息化領域的前沿理論，熟悉成長型民營企業和大型集團企業的經營運作模式和內部管理。曾參與了包括中國兵器集團、京城控股、煙台萬華、北汽福田、山東京博集團、中國煤炭地址總局等單位的諮詢項目，在財務管理、財務信息化、預算管理等方面積累了豐富的實施經驗。

第一章 概論

第一節 預算管理的產生與發展

第二節 全面預算的含義、內容與分類

第三節 全面預算管理的含義和內容

第四節 全面預算管理的特徵及功能

第五節 全面預算管理模式

第六節 推行全面預算管理的必然性和迫切性

第二章 全面預算管理的前提與基礎

第一節 實施全面預算管理的前提條件

第二節 實施全面預算管理需加強的基礎工作

第三節 全面預算管理的制度體系

第三章 全面預算的編制方法

第一節 固定預算法與彈性預算法

第二節 增量預算法與零基預算法

第三節 概率預算法與滾動預算法

第四節 作業預算法

第四章 全面預算管理的組織體系

第一節 全面預算管理組織體系的設置原則

第二節 全面預算管理的決策機構

第三節 全面預算管理的工作機構

第四節 全面預算管理的執行機構

第五章 全面預算的目標

第一節 預算目標概述

第二節 預算目標的影響因素

第三節 預算指標體系

第四節 預算目標的確定方法

第五節 預算目標的分解

第六章 全面預算編制的準備

第一節 全面預算編制的原則

第二節 全面預算編制的程序和起點

第三節 全面預算表格的設計

第四節 預算編制的期間與時間

第五節 預算編制大綱

第七章 經營預算

第一節 銷售預算的編制

第二節 生產預算的編制

第三節 供應預算的編制

第四節 期間費用預算的編制

第五節 其他經營預算的編制

第八章 長期投資預算

第一節 長期投資預算概述

第二節 投資項目的可行性研究

第三節 資本預算方法

第四節 投資項目的不確定性分析

第五節 長期投資預算的編制

第九章 籌資預算

第一節 企業籌資概述

第二節 經營籌資預算的編制

第三節 項目籌資預算的編制

第十章 財務預算

第一節 財務預算概述

第二節 利潤預算的編制

第三節 利潤分配預算的編制

第四節 現金預算的編制

第五節 資產負債預算的編制

第十一章 預算執行與控制

第一節 預算執行與控制概述

第二節 預算執行

第三節 預算控制

第四節 預算的審計監控

第十二章 全面預算的核算

第一節 責任會計概述

第二節 責任會計的核算模式

第三節 責任中心的核算

第四節 責任中心的資金結算

第十三章 預算分析與考評

第一節 預算分析概述

第二節 預算差異分析的實施

第三節 預算考評

主要參考文獻

從公司財務運作體系的角度，認識預算對於公司經營管理的重要性

瞭解企業預算編制的基本流程、主要方法及執行中的跟蹤控制的有效方法

理解並構建適合自己公司的預算管理體系

掌握成本預測、預算差異分析等財務分析工具

學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

學會如何處理和應對企業全面預算管理、控制與實施中的疑難問題

理解預算對企業的價值及各部門的預算管理責任

增進經營部門與財務部門在預算管理和控制方面的共識

第一部分 企業為什麼要進行全面預算管理與控制？

什麼是有效的控制？

全面預算管理到底能給企業帶來什麼？

預算在企業運營過程中的角色

著名企業實施預算管理前後的轉變

有效的預算控制體系應該是怎樣的？

從傳統的財務預算到全面預算管理

全員參與的預算管理

如何建立數字化管理文化？

第二部分 怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

關鍵預算的編制方法

經濟波動對預算目標的影響

收入預測方法及銷售費用預算

生產預算的編制要領

採購預算的編制要領

管理預算的編制要領

資金預算的編制要領

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

預算編製成果

預算的原則性與靈活性

靜態預算

彈性預算

滾動預算

在不可控因素出現時如何調整預算

預算偏差度的設定原則

第三部分 預算編制的類型

什麼類型的預算最適合公司？

常見預算編制的類型

第四部分 如何讓預算得到有效的執行？

預算與執行為何脱節？

怎樣編制預算才能帶來預算的有效執行？

有效的制度、流程、執行方法——預算執行的有利保障

外部經濟環境發生重大變化，如何及時調整行動？

利用預算控制成本費用的關鍵點

如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發生

預算信息系統管理

預算執行中常見行為剖析

第五部分 預算的跟蹤

預算總結會議

對預算執行的分析與調查，包括

差異分析的重點和方法

如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況

如何建立有效的預算跟蹤體系

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算的考核

第六部分 預算項目管理

如何統一全員預算理念

編制過程中的常見問題解析

預算執行過程中的常見問題解析

預算跟蹤過程中的常見問題解析

預算項目管理的關鍵控制點 ^[2]