企業信用管理

“知己知彼，百戰不殆”，軍事鬥爭中的成功經驗同樣適應於現代商業社會。買方市場形成後，由於客户資源有限，企業銷售已經轉變為一種競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，瞭解客户、合作伙伴和競爭對手的信用狀況對於企業防範風險、擴大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經成為信用社會經濟繁榮與穩定的重要基礎。

評估客户的信用，決定給予客户怎麼樣的信用額度和結算方式，是企業控制信用風險的重要手段。傳統的信用評估是建立在經驗基礎上的，很難保證評估的準確性和科學性。科學的信用評估應該建立在經驗和對信用要素進行科學分析的基礎上。他首先要求對信用要素進行詳細分析，然後綜合本企業的經驗以及不同行業、不同企業的經驗，經過比較權重、量化指標，最終達到一個統一的評價標準。

債權保障的工作主要有：信用管理人員和法律專業審核合同條款，排除可能造成損失的漏洞；嚴格審查單證票據，防止各種結算方式的欺詐；提出債權保障建議、包括保理、信用保險、福費廷、銀行擔保、商業擔保、個人擔保等手段轉嫁信用風險，減少信用損失。

只要從事商業活動的企業，就有可能出現逾期應收賬款。企業必須認真分析每筆應收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，並馬上實施追收。處理逾期應收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的帳款，隨着時間的流逝變為壞賬。

信用是社會經濟發展的必然產物，是市場競爭中最寶貴的無形資產。因此，以資信、產品質量、服務為主體的企業信用體系，越來越成為現代企業生存和發展的必要條件。美國科學家富蘭克林在《給一個年輕商人的忠告》中有一句話：“切記，信用就是金錢”。前世界銀行首席經濟學家斯蒂格里茨認為，在市場經濟運作中，資源配置並非完全取決於價格因素，有時更多的取決於企業信譽。 ^[1] 

企業信用管理的目標可以用一句話概括，就是力求企業在實現銷售最大化的同時，將信用風險降低至最低，使企業的效益和價值得到最大程度的提高。通過信用銷售，企業可以擴大銷售，提高盈利水平，但與此同時，信用銷售產生的應收賬款每天都在消耗着企業的利潤。代表企業血液的現金流被眾多應收賬款佔壓着，企業預期利潤損失是巨大的。由此可知，企業應收賬款的最終管理目標是實現銷售最大化，同時保持信用風險特別是壞賬損失最低。 ^[1] 

傳統的企業信用管理具有客户的檔案管理、客户授信以及應收賬款管理三大基本功能。通過制定信用管理政策，指導和協調內部各部門的業務活動，對客户信息進行收集和評估，對信用額度的授予、債權保障、應收賬款回收等各交易環節進行全面監督，以保障應收賬款安全和及時收回的管理。

在新經濟以後，隨着現代通訊技術的發展，企業的信用管理部門又多了一項新的功能，即“利用徵信數據庫開拓市場”的功能。各大企業的徵信數據庫開始具備數據快速分類檢索的能力，而且可以向客户提供及時的數據庫檢索服務。 ^[1]