納税籌劃

《納税籌劃（第2版）/高等職業教育會計學專業系列教材》注重納税籌劃的操作性。在闡述各個税種籌劃的過程中，我們將籌劃的思路按照税法（或者税收學）要素的體系進行闡述，有助於學生按已有的思維方式進行學習。同時附有各種案例，以增強學生進行節税的操作性。注重税收籌劃與其他知識的銜接。在對現代企業各種經濟行為的税收籌劃闡述中，我們都用了一定的篇幅介紹各種經濟行為的基本情況及其與税收的關係，如涉税情況、税收負擔等。這樣有利於學生把税收籌劃這種經濟現象放在整體經濟中進行分析和研究。

章 導論

節 納税籌劃的產生與發展

第二節 納税籌劃的含義

第三節 正確處理納税籌劃中的幾個關係

第四節 納税籌劃的基本理論與方法

【複習題】

第二章 增值税的納税籌劃

節 增值税概述

第二節 增值税納税人方面的納税籌劃

第三節 增值税計税依據方面的納税籌劃

第四節 增值税混合與兼營行為方面的納税籌劃

第五節 增值税優惠政策方面的納税籌劃

第六節 增值税徵收管理方面的納税籌劃

【複習題】

【練習題】

第三章 消費税的納税籌劃

節 消費税概述

第二節 消費税計税價格方面的納税籌劃

第三節 消費税税額抵扣方面的納税籌劃

第四節 消費税包裝物方面的納税籌劃

【複習題】

【練習題】

第四章 營業税的納税籌劃

節 營業税概述

第二節 營業税混合銷售與兼營行為的納税籌劃

第三節 營業税代理行為方面的納税籌劃

第四節 營業税融資租賃行為方面的納税籌劃

第五節 營業税建築行為方面的納税籌劃

第六節 營業税服務業中的納税籌劃

第七節 無形資產轉讓和不動產銷售方面的納税籌劃

第八節 營業税優惠政策方面的納税籌劃

【複習題】

【練習題】

第五章 關税的納税籌劃

節 關税概述

第二節 關税税率方面的納税籌劃

第三節 原產地規定方面的納税籌劃

第四節 完税價格方面的納税籌劃

第五節 税收優惠政策方面的納税籌劃

第六節 徵收管理方面的納税籌劃

【複習題】

【練習題】

第六章 企業所得税的納税籌劃

節 企業所得税概述

第二節 納税人與税率方面的納税籌劃

第三節 收入方面的納税籌劃

第四節 税前扣除方面的納税籌劃

第五節 税收優惠政策方面的納税籌劃

【複習題】

【練習題】

第七章 個人所得税的納税籌劃

第八章 其他税種的納税籌劃

第九章 企業創立階段的納税籌劃

第十章 企業投融資行為的納税籌劃

第十一章 企業重組中的納税籌劃

第十二章 企業購銷活動中的納税籌劃

第十三章 國際避税原理與實務