納税籌劃

《納税籌劃(第2版中國總會計師協會税務會計師CTAC系列教材)》由李軍編著，初步構建了企業税務管理的理論結構體系，包括企業税務管理的概念、目標、基本原則、內容與方法等，在此基礎上，以企業涉税活動為主線，按照企業經營管理各個環節，對企業税務管理具體活動分章系統闡述，分別是企業納税政策管理、企業納税成本管理、企業設立的税務管理、企業經營過程中的税務管理、企業變更與終止的税務管理、企業爭訴的税務管理。按照企業涉税業務流程安排本書的框架結構，注重揭示企業在經營決策和經營過程中與税負相關的各種深層次税務管理問題的處理，使税務會計師在納税義務產生之前對税收成本做出管理和控制，降低涉税風險。《納税籌劃(第2版中國總會計師協會税務會計師CTAC系列教材)》中所包含的案例，內涵豐富，從企業税務管理的知識與技能、過程與方法均做了詳細的安排佈置，將會使税務會計師有所受益。下四本書略，寫不下。 ^[1] 

緒論

第一篇 納税籌劃基礎

第一章 納税籌劃的含義

第一節 納税籌劃的產生和發展

第二節 納税籌劃概念

第三節 納税籌劃的作用

第二章 納税籌劃的基礎知識

第一節 納税籌劃必備的税法知識

第二節 會計準則與税法的差異分析及調整

第三節 涉税行為的法律適用

第三章 納税籌劃的基本理論

第一節 納税籌劃的基本特徵

第二節 納税籌劃的原則

第三節 納税籌劃的條件

第四節 納税籌劃的基本步驟

第五節 納税籌劃的基本方法

第六節 納税籌劃產生的風險

第二篇 分税種的納税籌劃

第四章 增值税的納税籌劃

第一節 增值税納税人類別的籌劃方法

第二節 採購中的納税籌劃方法

第三節 增值税轉型的納税籌劃方法

第四節 促銷方式的納税籌劃方法

第五節 增值税轉型安裝勞務的納税籌劃方法

第六節 混合銷售和兼營行為的納税籌劃方法

第七節 代銷和經銷的納税籌劃方法

第八節 大額銷售激勵政策的納税籌劃方法

第九節 沒有“營改增”運輸業的納税籌劃

第十節 會員卡積分返利的納税籌劃

第五章 消費税的納税籌劃

第一節 包裝物押金的納税籌劃

第二節 兼營行為的納税籌劃

第三節 生產製作環節的納税籌劃

第四節 利用消費税的計税依據進行納税籌劃

第五節 連續生產和委託加工應税行為的納税籌劃

第六節 延長納税期限的納税籌劃

第七節 應税消費品無償饋贈的納税籌劃

第八節 應税消費品加工方式的納税籌劃

第六章 營業税的納税籌劃

第一節 “甲供設備”和“非甲供材”的納税籌劃

第二節 建安企業銷售自產貨物的納税籌劃

第三節 工程項目轉分包的納税籌劃

第四節 營業税納税義務時間的籌劃

第五節 分解營業額的納税籌劃

第六節 融資租賃和經營租賃的納税籌劃

第七節 變房屋租賃為庫房倉儲的納税籌劃

第八節 房產轉租的納税籌劃

第九節 企業代收費用的納税籌劃

第十節 不動產投資人股的納税籌劃

第十一節 轉讓無形資產與銷售不動產的税收籌劃

第七章 關税的納税籌劃

第一節 出口退税的籌劃方法

第二節 關税完税價格的納税籌劃

第三節 原產地優惠的納税籌劃

第四節 避免反傾銷税的納税籌劃

第五節 保税制度的納税籌劃

……

第三篇 行業企業的納税籌劃

第四篇 企業行為的納税籌劃

第五篇 納税籌劃的風險 ^[2]