關於做好2019年深化增值税改革工作的通知

國家税務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市税務局,國家税務總局駐各地特派員辦事處:

今天，李克強總理在《政府工作報告》中提出了2019年深化增值税改革的具體安排和工作要求。考慮到實施時間較緊，任務很重，既涉及税務機關的準備，又涉及相關服務單位的支持，也需要廣大納税人的配合，為確保降低增值税税率等各項改革措施如期落實到位、落地生根，現就有關工作事項通知如下：

一、提高認識，加強領導，彙集改革合力

（一）提高政治站位

深化增值税改革是2019年實施更大規模減税降費的“重頭戲”，是減輕企業負擔、激發市場活力的重大舉措，是完善税制、優化收入分配格局的重要改革，是宏觀政策支持穩增長、保就業、調結構的重大抉擇。各級税務機關要充分認識深化增值税改革的重大意義，切實把思想和行動統一到黨中央、國務院的決策部署上來，從講政治的高度，把貫徹落實好深化增值税改革、切實減輕實體經濟税收負擔，擺在重中之重的位置，實打實、硬碰硬，不折不扣狠抓落實，讓企業和人民羣眾有實實在在的獲得感。

（二）加強組織領導

此次改革時間緊、任務重、要求高。各級税務機關要切實加強組織領導，進一步增強工作的主動性、前瞻性、協調性，着力構建一竿子到底抓落實的工作機制。一把手要負總責，以實施減税降費工作領導小組為依託，緊緊圍繞減税目標，統籌研究、注重集成、周密部署、迅速行動，倒排工期，明確責任分工，梳理任務清單，緊扣時間節點，對標對錶加以推進。各級領導班子要強化責任擔當，分管領導要親自組織，親自研究，親自部署，不折不扣把深化增值税改革各項措施按時保質落實到位。

（三）嚴格工作標準

此次改革，除了降低增值税税率之外，還將配套增加抵扣等政策措施。各級税務機關要充分認識改革任務落實的艱鉅性、緊迫性，進一步弘揚中國税務精神和營改增精神，確立更高的思想認識標準、政策落實標準、徵管核算標準、服務宣傳標準、督查督辦標準，精準對標，深挖潛力，加強制度創新、服務創新、管理創新和技術創新，按照簡明易行好操作的要求，細化實化操作辦法，增強工作的科學性、針對性、實效性。

（四）堅持協調聯動

深化增值税改革措施政策性強、涉及面廣，落實落地需要各方面積極參與，協同推進，形成政府主導、部門合作、內部聯動、社會協同的良好局面。各級税務機關要主動向地方黨委、政府彙報，積極爭取在調整預算時充分考慮增值税税率下調帶來的減收因素，合理確定税費收入預算水平。要加強與行業主管部門、行業協會的溝通協作，及時瞭解行業動向，全面掌握減税成效。要主動向有關監督部門彙報減税降費政策落實情況，積極爭取指導，認真改進工作。

二、突出重點，有序推進，做實改革舉措

（五）夯實徵管基礎

各級税務機關要圍繞深化增值税改革在徵管方面帶來的變化和提出的要求，打牢徵管基礎。税務總局負責完成金税三期、增值税發票管理、出口退税管理等信息系統的優化完善、聯調測試及維護升級。各地應及時做好電子税務局的改造升級，以及與金税三期系統的聯調測試和上線工作，重點關注申報表欄次和填寫規則變化對相關係統的影響，切實做到網上申報與申報比對的有序銜接，保障系統穩定高效運行。

（六）深入培訓輔導

增值税改革政策出台後，各級税務機關要把加強培訓輔導擺在重要位置，組織開展好税務系統內部和麪向納税人的輔導培訓。税務總局將組織“一竿子插到底”的視頻培訓，相關業務部門要及時做好熱點問題、疑難問題的審核工作，統一辦税服務廳、12366熱線等渠道的諮詢解答口徑。各級税務機關要結合當地實際，對納税人進行全覆蓋、分階段、強重點的政策培訓和有針對性的操作培訓，提高宣傳輔導的精準度。特別要做好新舊政策銜接的輔導工作，幫助納税人準確適用政策，確保政策平穩有序過渡。

（七）優化納税服務

各級税務機關要落實深化“放管服”改革要求，進一步牢固樹立以納税人為中心的理念，針對納税人辦税過程中的痛點和堵點，問計問需於納税人，綜合施策，注重體驗，出台服務舉措，創新服務手段，努力提供更優質、更便捷的納税服務。税務總局將指導各地優化納税服務，緊扣納税人訴求，迴應納税人關切。各級税務機關要確保政策施行後，納税人能夠及時、準確、順利地開具增值税發票；同時，各級税務機關要加強對税控服務單位的指導和監管，做好開票系統升級完善工作，做好納税人配合的宣傳解釋工作，及時解決納税人遇到的問題，切實提高服務質量，嚴禁借系統升級之機違規收費。

（八）抓好宣傳引導

各級税務機關要加強和規範政策解讀，深入做好改革宣傳工作，積極應用新媒體、移動終端等渠道，從納税人視角開展宣傳，增強納税人改革獲得感，要及時迴應社會關切，正確引導輿論，營造良好改革氛圍。

三、壓實責任，嚴明紀律，確保改革成效

（九）嚴肅工作紀律

深化增值税改革是黨中央、國務院作出的重大決策部署，各級税務機關要牢固樹立落實減税降費政策既是政治任務，又是硬任務的理念，嚴明工作紀律，嚴實工作作風，嚴肅工作態度，確保各項工作部署紮實有序推進、各項改革舉措不折不扣落實，使廣大納税人充分享受改革紅利。對改革任務落實不力的，特別是對造成社會不良影響的，要依法依紀嚴肅追責問責。

（十）統籌督查檢查

税務總局已將改革相關重點工作納入督查督辦和績效考評，各級税務機關也要參照全面推開營改增和2018年深化增值税改革三項措施的好經驗、好做法，對改革工作逐項梳理，逐項分解，明確責任部門和責任人員，完善督查和考評內容，細化考評指標，嚴格績效考評，確保一督到底、全面覆蓋、不留死角。對督查發現的問題要查深查透、即查即改，切實做到真督真查、真促真改。稽查部門要及時查處、精準打擊改革推行後發現的虛開增值税發票等税收違法行為，切實防範税收風險，規範税收秩序，為深化增值税改革保駕護航。

（十一）深化效應分析

各級税務機關要圍繞改革成效，高標準做精統計核算，夯實數據質量。税務總局已制定改革後續統計核算和效應分析方案，將對省税務局使用分析平台開展減税統計核算和效應分析工作作出部署、提出要求。省税務局要建立數據採集、審核校驗、彙總上報、核算分析的全環節工作機制，注重收集鮮活案例，紮實做好數據統計，打造減税核算的“鐵賬本”。

（十二）注重示範帶動

各級税務機關要結合本地實際，及時總結經驗，排查問題，不斷改進和提升工作質效。對具有複製推廣意義的經驗做法，各地要及時層報至税務總局（貨物勞務税司）。税務總局將通過適當方式予以推介，更好地發揮典型示範帶動作用。

國家税務總局

2019年3月5日