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資金計劃
鎖定
資金計劃就是為維持企業的財務流動性和適當的
資本結構,以有限的資金謀取最大的效益,而採取的關於資金的籌措和使用的一整套計劃。
- 中文名
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資金計劃
- 外文名
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Capital plan
- 定 義
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企業的財務流動性和資本結構
- 影 響
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以有限的資金謀取最大的效益
診斷要點
對其診斷要點是:
1、從與資金預算的關係出發,調查企業的資金計劃和
資金預算的編制手續及目的是否正確。
2
、從與資金計劃表的關係出發,研究企業的資金計劃是怎樣制訂的,內容如何,是否有不正當的賬項,如以
長期貸款還
短期貸款,用短期貸款來增置
固定資產,等等。
一般説來,
長期資本和
流動資本同時增加,或者長期資本增加而
流動負債(短期貸款)減少,或者
流動資產(產品等)和
自有資金同時增加,或者自有資金增加而負債減少,凡屬這幾種情況的企業,資金計劃的內容和執行情況都是好的或比較好的。對於這些情況以外的企業,則需再從資金計劃和
資金預算等入手,深入分析研究,找出問題所在,提出改進方案。