資金池

在資金池框架內，集團公司和其子公司是委託借款人和借款人子公司在池裏透支是貸款，要付息；相反，在池裏存款是放款要收取利息。所以，現金池使集團與商業銀行形成了緊密的戰略聯盟關係，具有獨特的管理功效。即使通過結算中心或財務公司來進行資金管理的集團，也應該再導入現金池模式，使集團資金管理制度和流程更具效率。

把資金彙集到一起，形成一個像蓄水池一樣的儲存資金的空間，通常用在集資投資，房地產，或是保險領域。保險公司有一個龐大的資金池，賠付的資金流出和新保單的資金使之保持平衡。銀行也有一個龐大的資金池，貸款和存款的，流入流出，使這個資金池基本保持穩定。基金也是一個資金池，申購和贖回的，資金流入流出使基金可以用於投資的資金處於一個相對穩定的狀態。

對現金池的定義是：資金池結構是用於企業間資金管理的自動調撥工具，其主要功能是實現資金的集中控制。現金池結構包含一個主賬户和一個或幾個子賬户。現金池資金的自動調撥通常在日終發生，調撥的金額取決於各子賬户的日終金額和目標金額，即日終時各子賬户餘額為所設定的“目標餘額”，而所有的剩餘資金將全部集中在主賬户。

在2006年亞太區現金管理指南中對資金池的定義是：現金池也稱利息合計，將多個賬户餘額進行抵消，並計算淨餘額的利息。這是將多個賬户餘額通過轉賬機制，使資金在賬户間進行實質性轉移和集中安排。資金集合類別包括零餘額賬户（ZBA）、目標餘額賬户（TBA）及自動投資賬户。

我國不少商業銀行如招商銀行推出的現金池管理，就是以沒有貿易背景資金轉移調度、利息需要對沖、賬户餘額仍然可以分開、賬户餘額集中的形式來實現資金的集中運作，這是將委託貸款最大限度的靈活應用。在集團與銀行雙方合作中，銀行是放款人，集團公司和其子公司是委託貸款人和借款人，然後通過電子銀行來實現一攬子委託貸款協議，使得原來需要逐筆單筆辦理的業務，變成集約化的業務和流程，實現了集團資金的統一營運和集中管理。

我國一些大型企業集團的資金集中管理模式有收支兩條線、內部銀行、資金結算中心、財務公司等，而且又以結算中心和財務公司兩種方式居多。資金結算中心通常是在企業集團內部設立的、辦理集團內部各成員現金收付和往來結算業務的專門機構，它通常設立於財務部門內，是一個進行獨立資金運作運行的職能部門。財務公司是由人民銀行批准，在集團下設立併為本集團成員企業提供發展配套金融服務的非銀行金融機構。