財務管理信息系統

財務管理信息系統是依靠若干個構成模塊的集成來實現的，一般來説，財務管理信息系統應該包括組織互連信息模塊，會計事務處理信息模塊，財務管理信息模塊、財務決策支持模塊以及財務主管信息模塊五個部分，其中組織互連信息模塊是解決企業內部組織之間以及企業與關聯企業之間的信息傳輸問題；會計事務處理信息模塊的作用是提供精確、及時的信息，提高財務工作效率和成功率；財務管理信息模塊、財務決策支持模塊和財務主管信息模塊是從不同的角度、不同的層次解決財務管理中的計劃、控制、決策等問題。這些模塊的成功建立以及相互之間的集成管理是財務管理信息化成功的體現，他們之間的關係密不可分。

一、組織互連信息模塊

組織互連模塊可以使企業的財務部門與其他部門、使本企業與其他關聯企業之間的財務信息自動流動，用以支持企業財務管理的計劃、組織、控制、分析、預測、決策等各個環節，以支持企業的管理與生產。

二、會計事務處理信息模塊

財務管理軟件分為企業財務和決策兩個層次。企業財務以總賬系統為核心，包括總賬、應收應付、現金管理、項目管理、工資管理和固定資產管理等，為企業的會計核算和財務管理工作提供了全面、詳細的解決方案。

(1)總賬系統

總賬系統的功能是處理記賬憑證輸入、登記，輸出日記賬、一般明細賬及總分類賬，編制主要會計報表。它是整個會計核算的核心，應收賬、應付賬、固定資產核算、現金管理、工資核算、多幣制等各模塊都以其為中心來互相信息傳遞。

(2)應收應付

應收應付系統是核算每一筆業務的欠款情況以及收、付款情況，提供詳細的客户、供應商和產品的統計分析，能有效的管理應收應付賬款。應收應付系統從總賬取得客户、供應商信息，提供查詢功能。

(3)現金管理

現金管理主要是對現金流入流出的控制以及零用現金及銀行存款的核算。它包括了對硬幣、紙幣、支票、匯票和銀行存款的管理。

(4)固定資產管理

固定資產管理完成對固定資產的增減變動以及折舊有關基金計提和分配的核算工作。它能夠幫助管理者對固定資產的現狀有所瞭解，並能通過該模塊提供的各種方法來管理資產，以及進行相應的會計處理。

(5)工資核算

進行企業員工的工資結算、分配、核算以及各項相關經費的計提。它能夠登錄工資系統、打印工資清單及各類彙總報表，計算計提各項與工資有關的費用。在工資系統中進行日常的工資核算，並且生成人工費用憑證。

(6)存貨核算

存貨是保證企業生產經營過程順利進行的必要條件。存貨管理系統將協助企業實現對存貨的管理與核算，對存貨的收發情況進行實時處理，為管理者提供動態的存貨信息，從而在保證生產經營的同時，將存貨成本控制到最小。錄入各種出、入庫單，進行數量核算。在存貨核算系統進行存貨的成本管理，並生成憑證傳遞到總賬。

(7)項目管理

在實現財務核算的同時，企業需要對一些重要項目(如在建工程、產品成本、旅遊團隊、合同等)進行單獨管理。項目管理為企業的特殊管理需求提供了完善的解決方案，即從總賬中取得各項目信息，在項目管理系統中進行查詢。

財務決策軟件以UFO報表為核心，包括UFO報表和財務分析等。

財務管理信息系統是指利用信息技術，結合財務管理方法、管理理論，以計算機及網絡為工具，建立各種預測、決策、預算與控制以及分析模型，對各種業務數據和財務信息進行再處理的人一機系統。如財務預算、營運資金管理和控制、投資決策分析、籌資決策分析、銷售和利潤預測與管理、成本計算和控制、財務分析等。因此，其目標是通過計劃、組織、控制、協調與業務職能一體化來實現企業資源的最優配置，提高企業經濟資源的使用效率，為企業優化管理和經營決策提供科學的依據。

財務管理信息系統的應用環境是指保證信息系統正常工作所必備的運行平台，它包括硬件平台、軟件工具和數據源。

(1)硬件平台。硬件平台主要是指對各種業務數據和財務信息輸人、存儲、加工和輸出等的各種電子設備。根據所需數據來源的複雜程度，硬件平台可分為單機結構和網絡結構。最為理想的硬件平台為：“微機局域網絡+遠程通訊設備”。它一方面能夠從企業的不同子系統中獲取數據，另一方面可以為企業整個管理信息系統中的各級財務管理人員提供管理和決策支持。

(2)軟件工具。軟件工具主要依據各級財務管理人員的需要，用來幫助建立企業財務分析、計劃、預測和決策等模型，支持財務管理活動的軟件系統。隨着計算機軟件技術的迅猛發展，軟件工具品種繁多。因此，在選擇軟件工具時，應該從解決特定的財務管理角度進行考慮。一般而言，FMIS中所使用的軟件工具應該具有較強的分析功能，如Excel、+VBA、Lightship等工具。

(3)數據源。數據源是指支持財務管理活動所需的數據集，包括財務數據、業務數據和企業外部數據，它是FMIS工作的起點。因此，只有及時、準確地獲取這些數據，才能保證FMIS工作的順利實現。

會計事務處理系統

財務決策支持系統

財務經理信息系統

組織互連繫統

1 農業信息技術與信息管理. 2008.中國農業出版社,2009.10.

2 周彥平 陳小敏 盧國棟編著.發電企業財務管理及其系統優化.中國電力出版社,2009.08.

3 李永平主編.管理信息系統 第2版.科學出版社,2009.02.

4 2004年會計學論文選.中國財政經濟出版社,2006年03月第1版. ^[1]