臨時存款賬户

臨時存款賬户用於辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

臨時存款賬户應根據有關開户證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。

臨時存款賬户支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

註冊驗資的臨時存款賬户在驗資期間只收不付，註冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。增資驗資臨時存款賬户的使用和撤銷比照註冊驗資開立臨時存款賬户管理。

有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬户：

1. 設立臨時機構，例如設立工程指揮部、籌備領導小組、攝製組等。

2. 異地臨時經營活動，例如建築施工及安裝單位等異地的臨時經營活動。

3.註冊驗資（註冊驗資的臨時存款賬户在驗資期間只收不付）。

4. 境外（含港澳台地區）機構在境內從事經營活動等。

存款人為臨時機構的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬户，不得開立其他銀行結算賬户；存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬户；建築施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可以根據建築施工及安裝合同開立不超過項目合同個數的臨時存款賬户。 ^[2] 

一是審核方式發生變化。取消賬户許可，實行“備案制”後，根據《關於取消企業銀行賬户許可的通知》的規定，我國境內依法設立的企業在銀行辦理基本存款賬户、臨時存款賬户業務（含企業在取消賬户許可前已開立基本存款賬户、臨時存款賬户的變更和撤銷業務），由核准制改為“備案制”，人民銀行不再核發開户許可證，以企業賬户編號代替賬户核准號，企業在銀行辦理上述賬户業務時，最快當場即可辦理成功，不再需要等待人民銀行的核準，大大縮短了業務辦理時間，提高了工作效率。二是審核角色發生變化。核准制下，企業在辦理基本存款賬户開立等業務時，開户銀行負責收集整理並對相關申請材料的真實性、完整性、合規性進行審核，審核無誤後，開户銀行向人民銀行報送相關申請材料，並由人民銀行對申請材料的合規性和完整性進行復核，人民銀行根據複核結果決定是否予以辦理賬户開立申請；取消相關賬户許可後，根據《企業銀行結算賬户管理辦法》的規定，銀行應當審核企業開户證明文件的真實性、完整性和合規性，開户申請人與開户證明文件所屬人的一致性以及企業開啓意願的真實性，並根據審核結果，決定是否予以辦理相關業務。由上述可知，在核準制下，人民銀行和商業銀行共同承擔了企業銀行賬户的開立申請審核工作，實行“備案制”後，人民銀行和商業銀行的角色都發生了變化，即對企業的相關業務證明材料的審核工作完全由商業銀行完成，人民銀行的職責由原先的事前審核變為事後核查，商業銀行則獨立擔負起了關鍵的事前審核職能。 ^[4] 

申請開設臨時存款賬户的條件有哪些？

對於臨時存款賬户來説，我們在以前的課程當中有了一定的瞭解，這個賬户就是指存款人由於臨時的經營活動所要開立的賬户，存款的人員可以通過這個臨時存款賬户來進行辦理相關的業務，也可以通過這個賬户辦理轉賬結算，或是根據國家的相關規定辦理現金管理等方面規定的現金收付業務。

開設臨時存款賬户的條件以及所需要的證明文件有如下幾個方面：

一是要根據《銀行帳户管理辦法》的相關規定，可以要求存款人以申請開立的臨時存款賬户來進行辦理，具體需要提供的證明文件有兩個，

一是外地臨時機構所開設的並進行申請建立的賬户，還要出具工商行政部門或是相關的機關下發的臨時性執照，

二是臨時性的經營活動必須要以個人或是單位的名義進行開設此項賬户，同時還要有與當地所有部門同意所開設的臨時性機構的批文。

除此需要準備的資料以外，在開設臨時存款賬户時，還必須要向存款人開立臨時性的賬户，填寫申請書是非常重要的一項，主要是為了能夠提供相應的證明文件夾，並交給存款人進行印章審核，通過審核以後才可以開設賬户。

審核的資料有營業執照、税務登記證、組織機構代碼證、開户許可證，法人身份證、公章、印鑑等重要資料。這些資料可以到銀行開立相應的臨時性的賬户，還有一個企業的介紹信是非常重要的資料。

存款人申請開立臨時存款賬户，應向銀行出具下列證明文件：

1. 臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

2. 異地建築施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建築施工及安裝合同。

3. 異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

4. 註冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核准通知書或有關部門的批文。

第2、3項還應出具其基本存款賬户開户許可證。

根據《賬户管理辦法》的有關規定，存款人申請開立臨時存款賬户時，應填制開户申請書，提供規定的證明文件；銀行應對存款人的開户申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查；銀行應將存款人的開户申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開户資料報送中國人民銀行當地分支行，經對申報資料進行合規性審查，並核准後辦理開户手續。該核准程序與基本存款賬户的核準程序相同。

銀行在辦理臨時存款賬户開户手續時，同時應在其基本存款賬户開户許可證上登記賬户名稱、賬號、賬户性質、開户銀行、開户日期，並簽章。但臨時機構和註冊驗資需要開立的臨時存款賬户除外。銀行自開立臨時存款賬户之日起3個工作日內應書面通知基本存款賬户開户銀行。