聯合確定基數法

聯合確定基數法是胡祖光教授2000年結題的國家自然科學基金項目的主要成果，於2001年通過有關專家鑑定，在鑑定會上以中國社會科學經濟研究所所長張卓元、中國經濟信息學會會長烏家培為首的專家認為，“聯合確定基數法”在理論上具有原創性，研究成果總體上處於國內領先水平，而且在可操作性上也處於世界先進水平。HU理論自從2000年被媒體廣泛報道後，開始在全國較多的企業、事業單位應用，並取得了很好的效果。其中最令人鼓舞的是2001年北京北辰集團應用HU理論後利潤增加3010萬和2007年洛陽石化總廠應用HU理論後實現利潤翻番的。

經過胡祖光教授10年的理論思考和企業應用，聯合確定基數法已經在2010年作為專著出版。聯合確定基數法又以這一理論的創造者胡祖光教授姓的拼音HU命名為HU理論，HU理論在被媒體報道後得到了廣泛的認可。

具體的説就是：

（1）委託人對利潤基數的確定不做任何要求，而是由代理人在年初自己報一個全年將完成的利潤數；

（2）上述利潤數再打八折，就是委託人與代理人雙方認同的合同基數；

（3）年末實際利潤超過合同基數部分，100%獎給代理人（也可改為90%，80%……）；

（4）由於委託人對代理人相當尊重，因此要求代理人必須自重，也就是必須實事求是地提出下一年度利潤的自報數。為確保代理人做到這一點，委託人將在年末對代理人進行檢查，若代理人的年初自報數小於年末實際利潤數，説明該代理人在年初自報利潤指標時隱瞞了自己的實際能力，則對少報部分收取90%的罰款。

委託人根據自己掌握的信息在期初提出要求數D(完成利潤的底數)，並通過與代理人的協商事先確定代理人的權重係數W(由於代理人更多地瞭解生產經營的相關信息，一般地有0.5≤W≤1)，然後讓代理人根據自己的實際能力提出一個自報數S(S≥D)，委託人和代理人於是共同確定一個合同基數C=WS+(1−W)D，期末代理人完成基數利潤，可以得到一定比例的獎勵P0C，其中P0為基數留利比例(0≤P0＜1)。由於信息不對稱，為了防止在簽約前代理人隱瞞信息(如個人的實際能力水平)，故意少報，合同同時規定一個少報懲罰係數P2(0＜P2≤1)，如果期末代理人的實際淨產出即完成的利潤A大於自報數S，則代理人必須上交“少報罰金”(A−S)P2。另一方面由於委託人不能觀測到代理人在簽約後的努力程度，為了使得代理人能夠在簽約後努力工作，必須給予一定的激勵，即使得代理人具有一定的剩餘索取權，如果代理人的實際淨產出超過合同基數C，則超過部分的比例P1(0＜P1≤1)歸代理人所有，不足的部分以同樣比例由代理人補足，即代理人享有部分剩餘索取權（A−C）P1。代理人的期末淨收益為一個分段函數:

P0C+P1(A−C)+P2(S−A) (當S≤A時)

P0C+P1(A−C) (當S≥A時)

經過嚴格的數學方法證明，參數只要滿足如下關係:

Pl＞P2＞WP1，

即:超額獎勵係數＞少報受罰係數＞代理人權數×超額獎勵係數

代理人一定會在期初報出一個他經過努力能實現的最大基數指標，即透露自己的實際能力，這樣，委託人也就沒有必要在確定利潤額時抬高基數，而只要提出一個保底數即可。通過這一方法，可以改變委託人與代理人之間的不合作博弈關係，形成一種激勵相容機制，委託人既獲得了真實信息，同時也使相互之間的氣氛變得融洽:委託人無須強壓，代理人自會積極進取。大大降低談判、監督等交易費用，並使基數確定過程變得簡單，友好。

胡祖光，浙江杭州人。1978年春入浙江師範大學學習；1982年春入復旦大學攻讀碩士學位；1995年被評為“全國優秀留學回國人員”；1998年被評為國家級有突出貢獻的中青年專家，2001年被評為浙江省勞動模範，並獲全國“五一”勞動獎章。2008年獲“浙江省突出學術貢獻獎”。1990-1996年任商務部杭州商學院副院長；1996-2005年任杭州商學院院長；2005-2008年先後任浙江工商大學校長、黨委書記；2005-2010年4月任浙江社會科學界聯合會主席。現任浙江省政協科教委員會常務副主任、中國數量經濟學會副理事長、浙江省浙商研究會會長、浙江省數量經濟學會理事長、浙江企業管理研究會會長、浙江省政府、杭州市政府經濟建設諮詢委員會委員。