籌資計劃

通過生產經營資金籌資量和籌資方式的決策，確定了固定資金和流動資金在計劃期內的籌集數量及籌資的渠道和方式後，就可以編制資金籌集計劃。資金籌集計劃反映了籌資量的各種來源渠道的數額，它是籌資量和籌資方式決策的具體化和進一步落實，是企業財務計劃必不可少的重要組成部分。編制資金籌集計劃的意義是：

(一)為企業正常生產經營活動創造起碼的條件資金籌集計劃為有計劃地籌措計劃期需要增加的固定資金和流動資金提供依據，是籌資的行動方案。使領導和有關職能部門仿到心中有數，取得組織指揮資金運動的主動權，為保證企業生產經營的正常進行提供必要的固定資產和流動資金。

(二)進一步搞好綜合平衡編制資金籌集計劃，不是簡單地通過一些籌資方式湊足固定資金和流動資金的計劃需要量，而要在充分挖掘資金利用潛力，進一步平衡資金需要和來源的基礎上編制。整個計劃的編制過程是具體、仔細分析問題，解決問題、提高資金使用效益的過程。

(三)為加強企業管理奠定基礎資金運動的情況反映了生產經營活動的狀況。編制資金籌失計劃，就為資金運動的良好運轉打下了基礎。資金週轉順暢、迅速，資金利用效果提高，會促使企業加強其他方面的管理，不斷提高企業素質和管理水平。

編制固定資金和流動資金籌集計劃的方法也不一樣。為了確保企業所需要的固定資金和流動資金都能如數籌措到，因此，要分別編制固定資金籌集計劃和流動資金籌集計劃．

一、固定資金籌集計劃和流動資金籌集計劃．

固定資金籌集計劃是預先確定企業在計劃期需要增加的固定資金的來源渠道和方式。固定資金的來源多種多樣，根據現行財務制度規定，工業企業固定資金的來源渠道和方式主要有：專項撥款。基建借款、專用借款、發行債券。發行股票、動用企業更新改造資金和生產發展基金、利用外資等。根據固定資金籌資量和籌資方式決策所確定的資金籌措數量及其來源渠道和方式，編制固定資金的籌集計劃。

二、流動資金籌集計劃的編制

流動資金籌集計劃預先確定計劃期需要增加的流動資金的來源渠道和方式。按照現行財務制度，流動資金的來源渠道和土武士要有：銀行借款、企業自補，商業信用、基建轉入、外來投資，發行股票。企業根據流動資金籌資量和籌資方式的決策，就可以編制流動資金籌集計劃。 ^[1]