税法與納税籌劃

《税法與納税籌劃》以馬克思主義為指導，反映我國財税體制改革與税法實踐成果，體現維護納税人權益的分配公平法治理念，融入税法規範和税法學新成果；對税法學基礎理論、實體税法和程序税法的各項制度進行全面系統闡述，內容完整，並在體例安排上突出了税法概念、税法構成、納税人權利等重點，並對紛繁複雜的具體税法制度進行精選和提煉，符合本科教學需求，重點闡述增值税、消費税、營業税、個人所得税、企業所得税、關税等税收實體法和税收徵管法律制度。

前言

第一章 税法及納税籌劃基本原

第一節 税收概述

第二節 税法概述

第三節 税法要素

第四節 我國現行税法體系

第五節 納税籌劃的基本原理

第二章 增值税法及納税籌劃

第一節 增值税的概念與特點

第二節 增值税的基本內容

第三節 增值税的應納税額的計算

第四節 進口貨物徵税

第五節 出口貨物和服務的退（免）税

第六節 增值税專用發票的使用及管理

第七節 增值税的申報與繳納

第八節 增值税納税籌劃

第三章 消費税法及納税籌劃

第一節 消費税的概念及特點

第二節 消費税的基本內容

第三節 消費税應納税額的計算

第四節 消費税的申報與繳納

第五節 消費税納税籌劃

第四章 城市維護建設税和煙葉税

第一節 城市維護建設税

第二節 煙葉税

第三節 教育費附加和地方教育附加的有關規定

第五章 關税法

第一節 關税的概念及特點

第二節 關税的基本內容

第三節 關税應納税額的計算

第四節 關税申報與繳納

第五節 關税的賬務處理

第六節 船舶噸税

第六章 資源税、城鎮土地使用税和耕地佔用税法

第一節 資源税

第二節 城鎮土地使用税

第三節 耕地佔用税

第七章 房產税法、契税法和土地增值税法

第一節 房產税法

第二節 契税法

第三節 土地增值税法

第八章 車輛購置税法、車船税法和印花税法

第一節 車輛購置税法

第二節 車船税法

第三節 印花税法

第九章 企業所得及納税籌劃

第一節 企業所得税的概念與特點

第二節 企業所得税的基本內容

第三節 企業所得税應納税額的計算

第四節 資產損失税前扣除的所得税處理

第五節 企業重組的所得税處理

第六節 企業所得税申報與繳納

第七節 企業所得税納税籌劃

第十章 個人所得税及納税籌劃

第一節 個人所得税的概念與特點

第二節 個人所得税的基本內容

第三節 個人所得税應納税額的計算

第四節 個人所得税的申報與繳納

第五節 個人所得税的納税籌劃

第十一章 税收徵收管理法

第一節 税收徵收管理法概述

第二節 税務管理

第三節 税款徵收

第四節 税務檢查

第五節 税收法律責任

第六節 税務行政複議

主要參考文獻