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現金流量充足率
鎖定
- 中文名
- 現金流量充足率
- 外文名
- cash flow adequacy ratio
- 反 映
- 企業的持續經營能力和獲利能力
- 指標大於1
- 説明該企業的收益質量較高
- 影 響
- 企業未來的獲利能力
現金流量充足率概念
現金流量充足率是經營活動產生的現金流量淨額與長期負債償還額、資本支出額及股利支付額之比，該指標可綜合反映企業的持續經營能力和獲利能力。為了消除生產週期或其他隨機因素的影響，一般以三年未期間來計算這一比率。
現金流量充足率公式
其計算公式為：
該指標大於或接近1時，説明該企業的收益質量較高，持續經營能力強；反之，如果該指標低於1，説明企業的收益質量較差。但是該指標並非越高越好，如果該指標顯著大於1時，説明企業有大量的閒置資金找不到合適的投資方向，將會影響到企業未來的獲利能力。
- 參考資料
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- 1. 什麼是現金流量充足率? ．希財網．2015-01-17[引用日期2015-07-30]
