現金到期債務比率

它反映了企業可用現金流量償付到期債務的能力。 現金到期債務比率=營業現金淨流量÷本期到期的債務

本期到期的債務=本期到期長期負債+本期應付票據

通常作為企業到期的長期負債和本期應付票據是不能延期的，到期必須如數償還，企業設置的標準值為1.5。該比率越高，企業資金流動性越好，企業到期償還債務的能力就越強。