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現金債務總額比
鎖定
- 中文名
- 現金債務總額比
- 作 用
- 評估企業中長期償債能力
- 意 義
- 經營現金淨流量
- 特 點
- 獲利能力不強
現金債務總額比基本定義
現金債務總額比是企業一定時期的經營現金淨流量同債務總額的比率,它可以從現金流量角度來反映企業償付負債的能力。現金債務總額比率越大,表明企業經營活動產生的現金淨流量越多,越能保障企業償付債務的能力。但是,該指標也不是越大越好,指標過大表明企業流動資金利用不充分,獲利能力不強。類似指標有現金流動負債比,衡量的是一定時期內的經營現金淨流量同流動負債的比率。
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現金債務總額比計算公式
公式
現金債務總額比=經營活動現金淨流量/ 期末負債總額
企業設置的標準值
現金債務總額比意義
該指標屬於現金流量的流動性分析比率,企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外,一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
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現金債務總額比分析方法
該比值也體現了企業最大付息能力。比如一公司最大的付息能力是2%,即利息超過2%時,此公司將不能按時付息。
- 參考資料
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- 1. 現金債務總額比的公式、標準值、意義及分析方法 .會計網[引用日期2013-03-15]