支行轄內往來

對帳方法多采用兩種：(1)發報行定期根據每一行處填發報單的總額編制對帳表，直接寄收報行進行總額核對。(2)發、收報行定期向管轄支行寄送支行轄內往來報告表，由支行集中逐筆核 對。月對月清，年終結平。支行轄內往來業務在“支行轄內往來”科目中核算，為保證每年帳務查清結平，“支行轄內往來”科目在新一年開始時設上年户和本年户兩個帳户，分別核算上年和本年支行轄內往來業務，俟上年支行轄內往來未達查清後，結平上年户餘額。