損失説

(一)損失賠償説

損失賠償説產生於英國，是海上保險以後逐漸形成的一種學説，代表人物是英國的馬歇爾和德國的馬修斯。這一學説認為，保險的目的在於補償人們在日常生活中，因各種偶然事件發生所導致的損失，保險是一種損失賠償合同。就財產保險而言，是正確的，但在人壽保險出現之後，這一觀點顯得不足了。 ^[1] 

(二)損失分擔説

它強調損失賠償中，多數人互助合作、共同分擔損失的事實，並認為此説適用於各種保險。德國的華格納首倡此説，對後世很有影響，當代許多美國保險學者都強調保險具有分攤損失這一特殊職能。華格納主張：“從經濟意義上説，保險是把個別人由於未來特定的、偶然的、不可預測的事故在財產上所受的不利結果，使處於同一危險之中、但未遭遇事故的多數人予以分擔，以排除或減輕災害的一種經濟補償制度。”這一學説從經濟學的角度闡明保險，是其獨到之處，但對分擔損失是否是保險的最本質屬性這一點，仍有較多的爭議。

(三)風險轉嫁説

此説源於美國，認為把被保險人的風險轉嫁給保險人是保險的實質。美國學者威爾特説：“保險是為了賠償資本的不確定性而積聚資金的一種社會制度，它是依靠把多數人的個人危險轉嫁給他人或團體來進行的。”日本學者也贊同此説。此説是從宏觀經濟的角度來論述保險的，但同樣對財產保險和人壽保險不能兼顧。

1 齊瑞宗.國際保險學.中國經濟出版社,2001年01月第1版

2 姚海明主編，段昆副主編.保險學（第2版）[M].復旦大學出版社,2005年12月第2版 ^[1]