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投融資管理
鎖定
- 中文名
- 投融資管理
- 概 述
- 把閒散資金集中起來統一管理
- 基本原則
- 遵守國家法律
- 決策管理
- 辦理項目實施所需各類手續
管理制度
第一章 總則
第一條 為加強公司內部控制，規避風險，提高經濟效益，促進公司規範運作，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）和《公司章程》等有關法律法規的規定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱投融資決策主要是指公司投、融資及資產項目的管理決策，包括：對內投資、對外投資、對外融資、重大資產重組、對外擔保事項等。
第三條 本制度的決策行為應遵循以下基本原則：
（一）遵守國家法律、法規及公司章程的有關規定；
（二）維護公司利益，爭取效益最大化；
（三）符合公司發展戰略，符合國家產業政策，發揮和加強公司的競爭優勢；
（四）採取審慎態度，規模適度，量力而行，對實施過程進行相關的風險管理，兼顧風險和收益的平衡；
（五）規範化、制度化、科學化，必要時諮詢或聘請外部專業機構。
第二章 對內投資決策管理
第四條 對內投資是指公司利用自有資金或銀行貸款進行基本建設、技術改造、購買大型機器、設備及新項目建設等。
第五條 公司對內投資的決策程序：
（一）按照公司規劃方案，結合相關部門和單位組織編制的項目可行性研究報告，提出公司固定資產投資計劃；
（二）按本制度規定的審批權限履行審批程序；
（三）投資決策委員會進行討論並交董事長審議；
（四）管理層根據審批結果負責組織實施，相關部門按公司有關規定辦理項目實施所需各類手續。
第三章 對外投資決策管理
第六條 對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數量的貨幣資金、股權、以及經評估後的實物或無形資產等作價出資，對外進行各種形式的投資活動。
第七條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
短期投資主要指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險、銀行理財產品等；長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限於下列類型：
（一）公司獨立興辦的企業或獨立出資的經營項目；
（二）公司出資與其他境內、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發項目；
（三）參股其他境內、外獨立法人實體；
（四）經營資產出租、委託經營或與他人共同經營；
（五）其他投資行為。
第八條 公司短期投資的決策程序：
（一）投融資管理部負責預選投資機會和投資對象，根據投資對象的盈利能力編制短期投資計劃；
（二）財務部負責提供公司資金流量狀況；
（三）按本制度規定的審批權限履行審批程序；
（四）投資決策委員會進行討論並交董事長審議；
（五）投融資管理部根據審批結果負責組織實施。
涉及證券投資的，公司必須執行嚴格的聯合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且投資操作人員與資金管理人員分離、相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，對任何的投資資產的存入或取出，必須董事長簽字審批。
第九條 公司長期投資的決策程序：
（一）公司投資併購小組對擬投資項目進行初步評估，提出投資建議，提交公司會議研究；並按照審核意見，組織相關部門對其進行調研、論證，編制可行性研究報告及有關合作意向書，再次提交公司研究；
（二）按本制度規定的審批權限履行審批程序；
（三）投資決策委員會進行討論並交董事長審議；
（四）投融資管理部根據審批結果負責組織實施。
第十條 公司在進行投資決策時，需聘請技術、經濟、法律等有關機構和專家進行諮詢；決策投資項目不能僅考慮項目的報酬率，更要關注投資風險的分析與防範，對投資項目的決策要採取謹慎的原則。
第十一條 公司審計部應依據其職責對投資項目進行監督，對違規行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請董事長處理。
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