投機性需要

企業缺乏必要的現金，將不能應付業務開支，使企業蒙受損失。企業由此而造成的損欠稱之為短缺現金成本。但是，如果企業置存過量的現金，又會因為這些資金不能投入週轉，無法取得盈利而遭受另一些損失。此外，在市場正常的情況下，一般來説，流動性強的資產，收益性低，這意味着企業要盡町能少置存現金，即使不能將其投入本企業的經營週轉，也應該儘可能多地投資於能產生高收益的其他資產．避免資金閒置或用於低收益資產而帶來的損失。這樣，企業便面臨現金不足和現金過量兩方面的威脅。企業現金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利性之間作出抉擇，以獲取最大的長期利潤。