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基金單位淨值
鎖定
- 中文名
- 基金單位淨值
- 用 途
- 開放式基金申購
- 對 象
- 開放式基金
- 方 法
- 淨值估值
基金單位淨值涵義
開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發生時已確知的市場價格;與此不同,開放式基金的基金單位交易價格則取決於申購、贖回行為發生時尚未確知(但當日收市後即可計算並於下一交易日公告)的單位基金資產淨值。
基金單位淨值公告
基金單位淨值淨值估值
基金單位淨值的估值是指對基金的資產淨值按照一定的價格進行估算。它是計算單位基金資產淨值的關鍵,基金往往分散投資於證券市場的各種投資工具,如股票、債券等,由於這些資產的市場價格是不斷變動的,因此,只有每日對單位基金資產淨值重新計算,才能及時反映基金的投資價值。基金資產的估值原則如下:
2、未上市的股票以其成本價計算。
4、如遇特殊情況而無法或不宜以上述規定確定資產價值時,基金管理人依照國家有關規定辦理。
基金單位淨值目的
無論哪一種基金,在初次發行時即將基金總額分成若干個等額的整數份,每一份即為一“基金單位”。在基金的運作過程中,基金單位價格會隨着基金資產值和收益的變化而變化。為了比較準確地對基金進行計價和報價,使基金價格能較準確地反映基金的真實價值,就必須對某個時點上每基金單位實際代表的價值予以估算,並將估值結果以資產淨值公佈。
基金單位淨值估值確定
基金單位淨值估值暫停
基金管理人雖然必須按規定對基金淨資產進行估值,但遇到下列特殊情況,有權暫停估值:基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節假日或因故暫停營業時;出現鉅額贖回的情形;其他無法抗拒的原因致使管理人無法準確評估基金的資產淨值。
基金單位淨值算法
基金單位淨值已知價計算
已知價又叫歷史價,是指上一個交易日的收盤價。已知價計算法就是基金管理人根據上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產,包括股票、債券、期貨合約、認股權證等的總值,加上現金資產,然後除以已售出的基金單位總額,得出每個基金單位的資產淨值。採用已知價計算法,投資者當天就可以知道單位基金的買賣價格,可以及時辦理交割手續。
基金單位淨值未知價計算
基金單位淨值基本公式
其中,總資產指基金擁有的所有資產,包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負債指基金運作及融資時所形成的負債,包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等;基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
基金單位淨值估值計算
按一般公認的會計原則,基金資產淨值總額=基金資產總額-基金負債總額。
(3)基金所擁有的短期票據,以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為準。
(4)若第(1)條、第(2)條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格,則以最近的收盤價格或參考價格代替。
(5)現金與相當於現金的資產,包括存放在其他金融機構的存款。
(6)有可能無法全部收回的資產及或有負債所提留的準備金。
(7)已訂立契約但尚未履行的資產,應視同已履行資產,計入資產總額。
基金負債總額包括的內容有:
(2)其他應付款,包括應付税金等。
基金債務應以逐日提列方式計算。
需要説明的是,如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產淨值總額時,管理人應依照主管機關的規定辦理。
基金單位淨值公佈時間
《證券投資基金信息披露管理辦法》針對不同類型的基金產品,對其基金淨值的公告有不同的時間要求。
(1)基金管理人應當在半年度和年度最後一個市場交易日的次日公告基金資產淨值和基金份額淨值,將基金資產淨值、基金份額淨值和基金份額累計淨值刊登在指定報刊和網站上。
(4)在開放式基金開放申購贖回後,基金管理人應當在每個開放日的次日,通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介,披露開放日的基金份額淨值和基金份額累計淨值。
基金單位淨值相關影響
以前買100份某基金要100多元,現在90元就能辦到。從事廣告傳媒工作的劉小姐,今夏正忙着增加自己基金的份額。25日,劉小姐面對記者採訪時説,和姐妹們逛街時幾度想“血拼”,最終都忍了,她每月都要省下2000多元打到基金賬户上。2月份,劉小姐實現了從月光族到基金定投族的華麗轉身。
因為沒時間看股票,劉小姐選擇認購了某指數基金。“隨後大盤一直猛跌,這隻基金淨值也跟着跌,最開始有點慌,後來發現是好事。”劉小姐説,由於自己進場時成本價為0.9060元,而淨值高點也只有1元冒頭,因此想賺錢必須再降低自己的成本,基金行情的低迷成全了她。