國際金融實務

本書適應國際經濟一體化發展的趨勢，重視教材內容的適用性和實用性，針對高職高專學生的認知規律和就業特點，結合我國金融界和企業界的實際情況，尤其以涉外企業為重要對象，比較系統地介紹了涉外企業在對外經濟交往中常用的外匯交易工具、避險方法、結算工具、融資手段等。全書分為國際金融基礎知識、外匯交易與風險管理、國際結算和國際融資4大學習領域，共9章內容：外匯與匯率，市場基礎，即期、遠期和掉期外匯交易，套匯和套利交易，外匯期貨和外匯期權交易，外匯風險及規避，國際結算業務，國際信貸業務，國際融資業務。通過4個領域的理論和實踐教學，使學生了解外匯、匯率、國際金融市場及其運行，並具備合理管理和規避外匯風險的能力、具備正確進行國際結算的能力、初步具備在國際市場上進行籌資和融資的能力。

同時，為了更好地配合教師教學、提高教學效果，本書在每章中都列有知識目標和技能目標，附有小資料、閲讀資料、複習思考題、實訓項目和技能訓練，通過講練結合、邊學邊練，滿足教師進行教學改革、實行“理實一體化”教學的需要。

本書是高職高專經管類專業“工學結合”的教學教材，適合作為高職高專、成人高等學校的教學用書和教輔參考，也可供非經濟類專業的學生自學使用，同時還可作為國際商務人士的培訓用書。 ^[1] 

第1章外匯與匯率 1

1.1外匯與匯率概述 2

1.1.1外匯的概念 2

1.1.2外匯的特點 3

1.1.3外匯的種類 4

1.1.4外匯的功能 4

1.1.5匯率的含義與標價方法 5

1.1.6匯率的種類 7

1.2匯率折算與進出口報價 9

1.2.1匯率變化幅度的表示 9

1.2.2即期匯率的計算 10

1.2.3遠期匯率的計算 12

1.2.4合理進行出口報價 14

1.2.5進口報價的權衡 15

1.3匯率的經濟分析 16

1.3.1匯率決定理論 16

1.3.2匯率變動的影響因素 18

1.3.3匯率變動的經濟影響 20

1.4閲讀資料：東南亞金融危機 23

1.4.1案例介紹 23

1.4.2原因分析 26

1.4.3啓示 30

1.5複習思考題 31

1.5.1簡答題 31

1.5.2名詞解釋 31

1.5.3填空題 31

1.5.4判斷題 32

1.5.5選擇題 32

1.5.6計算題 33

1.6實訓課堂 33

1.6.1實訓項目 33

1.6.2技能訓練題 34

第2章市場基礎 37

2.1國際金融市場 38

2.1.1國際金融市場的概念 38

2.1.2國際金融市場的構成 38

2.1.3國際金融市場的類型 41

2.2外匯市場 42

2.2.1外匯市場的主要參與者 42

2.2.2外匯市場的分類 43

2.2.3世界主要的外匯市場 44

2.2.4外匯市場的功能 46

2.3外匯交易運行系統 47

2.3.1外匯交易方式 48

2.3.2外匯交易形式 48

2.3.3常用的外匯交易指令 49

2.3.4外匯交易規則 50

2.3.5外匯交易系統 50

2.4中國的外匯市場 53

2.4.1中國外匯市場的構成 53

2.4.2中國外匯市場的兩大板塊 53

2.4.3中國外匯市場的參與者 54

2.4.4交易機制 55

2.4.5清算方式 56

2.4.6市場基礎設施 56

2.5閲讀資料(一)：世界上的避税天堂與離岸金融業務 57

2.5.1離岸金融業的由來和避税港介紹 57

2.5.2國際上離岸金融業的發展現狀 58

2.5.3國際上離岸金融業的運作方式和特點 58

2.5.4國際上離岸金融業的發展前景 60

2.6閲讀資料(二)：中國的黃金歷史與現狀 60

2.7複習思考題 63

2.7.1簡答題 63

2.7.2名詞解釋 63

2.7.3填空題 64

2.7.4判斷題 64

2.7.5單項選擇題 64

2.7.6多項選擇題 65

2.8實訓課堂 66

第3章即期、遠期和掉期外匯交易 67

3.1即期外匯交易 68

3.1.1即期外匯交易概述 68

3.1.2即期外匯交易的程序 69

3.1.3即期外匯交易的運用 70

3.2遠期外匯交易 72

3.2.1遠期外匯交易概述 73

3.2.2遠期匯率的確定方法 74

3.2.3遠期外匯交易的運用 75

3.2.4遠期外匯交易的操作 78

3.2.5擇期遠期外匯交易 82

3.3掉期外匯交易 82

3.3.1掉期交易的概念 82

3.3.2掉期交易的類型 83

3.3.3掉期率 84

3.3.4掉期交易的運用 85

3.3.5掉期交易的作用 86

3.4閲讀資料：掉期交易產生的背景 87

3.5案例一：遠期外匯買賣的操作 88

3.6案例二：一則掉期交易的示例 90

3.7複習思考題 91

3.7.1簡答題 91

3.7.2填空題 91

3.7.3判斷題 91

3.7.4單項選擇題 92

3.7.5多項選擇題 92

3.7.6計算題 92

3.8實訓課堂 94

3.8.1實訓項目 94

3.8.2技能訓練題 94

第4章套匯和套利交易 97

4.1套匯交易 97

4.1.1套匯交易的概念 98

4.1.2套匯交易的類型 98

4.2套利交易 102

4.2.1套利交易的概念 102

4.2.2套利交易的類型 103

4.3個人實盤外匯交易 106

4.3.1個人實盤外匯交易的含義 107

4.3.2個人實盤外匯交易簡介 107

4.3.3個人實盤外匯交易的功能 109 ^[2] 

4.6複習思考題 113

4.6.1簡答題 113

4.6.2計算題 113

4.7實訓課堂 113

第5章外匯期貨和外匯期權交易 115

5.1外匯期貨交易 115

5.1.1外匯期貨交易的概念 116

5.1.2外匯期貨的產生和發展 116

5.1.3外匯期貨合約 116

5.1.4外匯期貨交易與遠期外匯交易 118

5.1.5外匯期貨的操作程序 119

5.1.6外匯期貨套期保值 119

5.1.7外匯期貨投機交易 122

5.1.8外匯期貨套利 123

5.2外匯期權交易 126

5.2.1外匯期權交易概述 127

5.2.2外匯期權合約要素 127

5.2.3外匯期權交易的分類 129

5.2.4外匯期權交易的程序 130

5.2.5外匯期權交易的盈虧分析 130

5.2.6外匯期權交易的運用 136

5.2.7四種外匯交易的比較 139

5.3閲讀資料：名家高手談經驗——蘭迪·麥克 140

5.4複習思考題 142

5.4.1簡答題 142

5.4.2判斷題 142

5.4.3選擇題 142

5.5實訓課堂 143

5.5.1實訓項目 143

5.5.2技能訓練題 144

第6章外匯風險及規避 147

6.1外匯風險概述 147

6.1.1外匯風險的概念 147

6.1.2外匯風險的構成要素 148

6.1.3外匯風險的類型 149

6.1.4外匯風險的經濟影響 154

6.2外匯風險管理方法 155

6.2.1交易風險的管理方法 156

6.2.2會計風險的管理方法 165

6.2.3經濟風險的管理方法 166

6.3企業的外匯風險管理 166

6.3.1外匯風險戰略 167

6.3.2外匯風險的量化與彌補範圍的確定 168

6.3.3外匯風險防範方法的選擇 169

6.3.4企業外匯風險防範案例 170

6.4閲讀資料：榮智健非典型謝幕——投機金融衍生品鉅虧 172

6.5複習思考題 176

6.5.1簡答題 176

6.5.2名詞解釋 176

6.5.3填空題 176

6.5.4選擇題 176

6.5.5判斷題 177

6.5.6案例分析題 178

6.5.7思考題 179

6.6實訓課堂 179

第7章國際結算業務 183

7.1國際結算中的票據 183

7.1.1匯票 184

7.1.2本票 188

7.1.3支票 189

7.2匯付和託收 192

7.2.1匯付 192

7.2.2託收 195

7.5複習思考題 215

7.6實訓課堂 216

7.6.1實訓一：匯款結算實訓 216

7.6.2實訓二：託收結算實訓 216

7.6.3實訓三：信用證結算實訓 217

7.6.4技能訓練題 217

第8章國際信貸業務 219

8.1國際金融機構貸款 219

8.1.1國際貨幣基金組織及其貸款 220

8.1.2世界銀行及其貸款 224

8.1.3亞洲開發銀行及其貸款 227

8.2政府貸款 229

8.2.1政府貸款的含義及特點 229

8.2.2政府貸款的資金來源及種類 230

8.2.3貸款的使用 231

8.2.4貸款程序及償還 231

8.3國際商業銀行貸款 231

8.3.1國際商業銀行貸款及其特點 232

8.3.2國際商業銀行貸款的種類 232

8.3.3國際商業銀行貸款的條件 233

8.3.4我國借用國際銀行貸款的程序 236

8.4國際貿易信貸 236

8.4.1國際貿易信貸概述 236

8.4.2國際貿易信貸的類型 237

8.4.3國際保理業務 237

8.4.4出口信貸 240

8.4.5福費廷 242

8.5閲讀資料：中國出口信貸業務簡介 245

8.5.1賣方信貸 245

8.5.2買方信貸 247

8.6複習思考題 248

8.6.1簡答題 248

8.6.2名詞解釋 248

8.6.3填空題 248

8.6.4判斷題 248

8.6.5單項選擇題 249

8.6.6多項選擇題 250

8.7實訓課堂 251

8.7.1實訓項目 251

8.7.2技能訓練題 251

第9章國際融資業務 253

9.1國際融資概述 254

9.1.1國際融資的概念 254

9.1.2國際融資的特點 255

9.1.3國際融資的類型 257

9.2股票和國際股權融資 258

9.2.1股票概述 258

9.2.2國際股權融資概述 261

9.2.3我國的國際股權融資 263

9.3國際債券融資 268

9.3.1國際債券的特徵 268

9.3.2國際債券的類型 269

9.3.3國際債券的發行 272

9.4國際租賃融資 273

9.4.1國際租賃概述 273

9.4.2國際租賃的作用 274

9.4.3國際租賃的方式 275

9.4.4國際租賃的程序與合同 278

9.4.5國際租賃的租金構成與計算 280

9.4.6國際租賃的創新 281

9.5國際項目融資 283

9.5.1國際項目融資概述 283

9.5.2項目融資的當事人和擔保 285

9.5.3項目融資的條件和風險管理 286

9.5.4BOT融資 288

9.6閲讀資料：LTV的融資之道 290

9.7複習思考題 292

9.7.1簡答題 292

9.7.2填空題 292

9.7.3判斷題 293

9.7.4單項選擇題 293

9.7.5多項選擇題 294

9.8實訓課堂 295

參考文獻 297 ^[1-2]