商業網點設施貸款

貸款期限：從每個項目的第一筆貸款發放之日起計算，一般3至5年，最長不超過7年。 ^[1] 

貸款利率：執行技術改造貸款利率，即一年期內年息7．92%；一年以上、三年以內(含三年)，年息9%；三年以上、五年以內(含五年)，年息9．72%；五年以上，年息10．35%。貸款到期，企業必須按時歸還。不能歸還的，轉為逾期貸款加息20%；貸款挪作他用的，罰息50%。 ^[1] 

還款資金來源：一是企業用改造後項目的新增效益税前還款，或以其綜合效益税前還款；二是用企業集中的發展基金、折舊基金還款；三是企業主管部門集中超額利潤、租賃費、固定資產償還金和返還税款等用於還款；四是用擔保單位的資金還款；五是其他合理的資金來源。 ^[1] 

商業、飲食、服務、旅遊等企業的網點設施經批准後，如自籌資金不足，可以向銀行提出書面申請，經開户銀行審查同意後填列“借款申請書”，銀行按審批權限報經批准後，企業和銀行簽訂“借款合同”，銀行一次或分次發放貸款。貸款期限一般為2年，最長不超過3年。貸款到期經財政部門審查同意可以用新增利潤歸遠，也可用企業更新改造資金，企業留利以及國營零售企業轉為集體企、業的固定資產償還金歸還。 ^[2] 

工商銀行發放商業網點設施貸款，目的是為了增強企業活力，提高企業效益和社會效益，力爭以較少的投資，在較短的時間內取得較大的效益。其基本原則是： ^[3] 

(一)堅持按計劃控制使用的原則。商業網點設施貸款是總行下達的專項控制指標，是指令性計劃，包含在各地的信貸計劃之內，年內可以週轉使用，多收可以多貸，但年終不得突破。

(二)貫徹統籌規劃，自籌為主的原則。用於商業網點的各項資金，要按照城市改造規劃統籌使用。在充分運用各項良籌資金的前提下，銀行視資金力量適當參與，任何部門不得強令銀行貸款或作超計劃安排。

(三)堅持“區別對待、擇優扶植”的原則。在確定貸款項目時，要按照效益好、投資少、見效快、還款早的原則，擇優支持確受廣大羣眾歡迎的大眾化中小型網點改造項目和創匯、創利多的旅遊服務設施項目。

(四)堅持按期歸還的原則。貸款能否按期收回是衡量貸款使用效益的重要標誌。在促進貸款項目早施工、早見效的同時，要督促企業按期歸還貸款。

(五)堅持擔保或抵押的原則。

(一)貸款項目必須納入城市改造覿劃和行業規劃；屬於固定資產投資規模的項目，必須有經有權機關批准的文件，納入網家計劃；一般的裝修改造，應報經主管部門批准。 ^[3] 

(二)貸款企業自籌資金不得低於項目總投資的30%；自籌資金必須存入工商銀行帳户，先用自籌，後用貸款。

(三)經濟效益好，還款有保證。

(四)要有具有擔保能力的經濟實體作擔保，或以有價證券及擁有所有權的固定資產作為抵押。

企業申請商業網點設施貸款，應於當年年初提出申請，並填寫(商業網點設施貸款申請書)(一式三份)，報送開户銀行、主管部門和當地政府有關委辦。經開户銀行、主管部門和委辦審查，認為可行，由開户銀行寫出評估報告，聯合行文逐級對口上報。按照審批權限，項目由政府有關委辦和銀行協調並下達計劃。企業接到通知可編報實施方案，經當地有關部門和銀行進行可行性研究後報有關銀行批覆。企業接到下批的實施方案，即可向開户銀行辦理貸款手續。實施方案一經批准，各部門不得隨意變更。否則，開户行將停止貸款，並報告上級行。 ^[1] 

(一)網點設施貸款審查的稽核 ^[4] 

網點設施貸款申請與審查，重點稽核企業是否填報了《商業網點設施貸款審查報告書》，信貸員是否對報告內容進行了認真審查，項目的立項文件，批准的網點設施方案、可行性研究報告等有關資料是否齊全。

(二)貸款審批的稽核

對每一貸款項目，不論貸款額大小，都要實行翻三級”審批，稽核時要注意檢查經辦銀行是否實行了信貸員、信貸科(股)長、行長(主任)三級審批制，是否自下而上籤具具體審批意見，根據總行、分行規定的貸款額度，審批權限，按程序逐級批准後執行。

(三)貸後檢查的稽核

稽核的主要內容是：

(1)在貸款發放過程中信貸員是否進行跟蹤檢查，看貸款是否專款專用，對擅自改變計劃，提高開支標準，挪用貸款和物資的，是否給予了停止貸款，加罰利息的信貸制裁。

(2)信貸部門是否參與企業的竣工驗收和決算審查。

(3)信貸部門是否建立了貸款項目檔案，固定專人管理，並檢查總結項目評估的執行結果。

(4)是否對項目投資後的經濟效益進行了檢查，並督促企業按期還款。

其還款資金來源是：用項目的新增效益税前還款，或用綜合效益還款，企業的生產發展基金、大修理基金、折舊基金，企業主管部門集中的超額利潤、租賃費、固定資產償還金和返還税款，擔保單位的資金，其它合理的資金。

商業企業因擴大網點，改善服務設施，增加包容面積需要資金，向城市信用社申請貸款時，信貸員應作以下審查： ^[5] 

①核實企業基本概況。包括：企業名稱、經濟性質、法人代表、職工隊伍、經營狀況、管理水平、資產負債、收益分配等。

②審查項目有關資料是否齊全。內容包括：借款方的有關法人資格證明；有關部門批准的網點設施方案；可行性研究報告；借款申請書。

③項目評估。由信用社有關人員組成項目評估小組(大項目需聘請技術人員參加)，評估內容包括：項目概況審查(包括經營範圍、內容、投資概算、資金來源、經濟效益、還款能力等)，市場預測評估；企業效益、社會效益評估。根據以上評估，提出貸與不貸，貸多貸少的依據，寫出評估報告。

每一貸款項目，不論貸款額大小，經辦的信用社均實行社主任、信貸負責人、信貸員三級審批制。

貸款後，信貸人員要認真進行貸款跟蹤檢查，檢查貸款是否專款專用，並參與企業的竣工驗收和決算審查，檢查項目投資後的經濟效益，督促企業按期還款。