利率風險頭寸

先將資產和負債中能生息的部分挑出，再將生息資產和生息負債按自報告日起到當前可重定價日（可重新確定利率日）或到期日（合同到期日）的期限區分開，如自報告日至可重新定價日剩餘期限分為1個月、1-3個月、3-6個月等。各期限內的生息資產與生息負債的差額就是利率風險頭寸。假設生息資產有100萬元，生息負債有90萬元，按期限分配後1個月內到期生息資產10萬，生息負債20萬，利率風險頭寸就是-10萬；1-3個月內到期生息資產60萬，生息負債40萬，利率風險頭寸就是20萬；3-6個月內到期生息資產30萬，生息負債30萬，利率風險頭寸就是0。 ^[1]