全面預算管理軟件

全面預算管理是一種整合性管理系統，具有全面控制的能力。湯谷良説，公司預算不僅是出資者與經理人之間的遊戲規則，還體現出經營者與其下屬員工之間的權力、責任安排，即在為實現整體利益的目標下，明確各單位的權利和責任區間。預算使各責任單位的權力得以用表格化的形式體現，這種分權以不失去控制為最低限度。預算是權力控制者採用的合理方式，否定預算也即是否定經營者自身，經營者的權威也就無從談起。經理人需要協同各種業務活動和管理方案，使企業內部各部門、各環節均能統籌規劃，協調行動，需要有效的聚集各項經濟資源，包括人力、物力、財力、信息等，使之形成一種強有力的、有序的集合；所以從內容上分析，企業預算既是由銷售、採購、生產、盈利、現金流量等單項預算組成的責任指標體系，又是公司的整體“作戰方案”。各個預算應該統一於總預算體系，所以稱之為“全面預算”。它不只是財務部門的事情，而是企業綜合的、全面的管理，是具有全面控制約束力的機制。

1.C/S架構下的全面預算管理軟件。即客户機與服務器結構，是將系統的操作功能合理分配到Client端和Server端，此類架構下的管理系統適合於企業內部使用局域網的情況，有侷限性，保密性相對較強。

2.B/S架構下的全面預算管理軟件。B/S架構，即瀏覽器和服務器結構，用户的工作界面可以通過www瀏覽器來實現，從適用範圍來講，B/S架構的管理系統不但適用於企業內部局域網，也適用於外部的廣域網。即，在保證企業指定電腦保密需求的同時，滿足互聯網下的無區域限制辦公，適應企業全球化管理的需求。

1.成品套裝的全面預算管理軟件

這類系統是定型的管理軟件，通過軟件的參數設置，對軟件做少量的功能調整。無法解決的管理需求，通過二次開發實現，系統主體架構不可變化，只能解決一部分的新增需求，同時，二次開發可能引發系統不穩定現象。此類系統靈活性差，系統更新速度緩慢，但成本較低，應用速度較快。

2.在開發型平台上研發的全面預算管理軟件

此類管理系統在開發平台上按用户需求來設計開發。但建設速度較慢，質量受制於研發人員的業務理解能力和業務經驗。企業亦可組建研發團隊研發適合自己的管理系統，成本略高。

3.在應用設計平台下的全面預算管理軟件

此類系統按照用户需求進行個性化設計，包括銷售、採購、生產、盈利、用户界面風格等。可應對管理需求的變化，動態調整業務應用和管理流程，解決因二次開發週期過長而帶來的管理系統不能與業務變更同步完成的問題。

近年來，全面預算管理軟件——信息系統已經在國內大中型企業中得到廣泛應用，比如華為公司，國家開發投資公司，上海錦江國際酒店集團，如家酒店集團，支付寶，宇通客車，北京奔馳，延鋒彼歐，以嶺藥業等等一大批行業龍頭企業成功實施全面預算管理軟件。

企業進行預算管理大多是從傳統的Excel手工預算開始的。但隨着企業規模的不斷擴張，全面預算日益成為增強企業管控能力的重要工具，Excel顯然無法滿足這一需求。早在2007年，上海錦江國際酒店集團就開始啓動全面預算管理系統建設。

如今，全面預算管理系統的實施，在錦江酒店中發揮了巨大的作用——支持了錦江酒店的經濟型酒店高速擴張中的資源配置，將集團管控方向聚焦在成本管控；實現了集團財務會計報告平台和責任會計報告平台的一體化應用；實現了預算管理與核算系統實現自動化集成，及時跟蹤分析預算的執行情況；規範和固化了預算編制和分析的規則和流程，併兼容了責任主體在預算管理中的差異；實現了預算編制、滾動預測、調整和執行動態分析的整體應用；藉助IT技術得以實現可控制的戰略擴張，降低了戰略執行過程的風險。

2013年，支付寶公司全面預算管理軟件成功上線，幫助支付寶實現了管理水平的大幅提升。

（1）通過業務梳理，使財務計劃工作體系化、規範化、精細化。

（2）把全面預算預測編制、執行控制、分析、改進和提高的閉環管理模式，整合支付寶預算過程，構建全面預算體系。

（3）改善支付寶手工預算編制過程中在數據彙總、人員協調、版本控制、預算執行分析方面遇到的困難，支持多層級、多維度、大規模的預算編制工作，提高支付寶預算編制的質量和效率。

（4）搭建適應公司業務架構的元數據和數據架構，構建靈活、開放的預算系統，滿足業務迅速發展變化需要。

（5）構建符合阿里巴巴信息化架構規劃的預算系統，實現預算系統與ERP、ABC等信息系統的元數據共享和統一管理。

（6）實現與FP&A相關的財務核算數據、業務經營數據和預算數據的集成統一，完成 與業務系統的數據共享和傳遞，從而使得財務分析師擁有一套穩定、高質量的數據。

（7） 提供各項功能靈活搭建各類分析報表，提升報表質量和效率。形成完整的專業化預算執行分析體系，提高預算執行分析的及時性、準確性，為支付寶的經營管理提供依據。

作為一家投資控股集團，國家開發投資公司的業務範圍複雜多樣，包括實業、金融服務業、國有資產經營三大業務類型，涉及到煤炭、電力、港口、機輕、化肥、基金、保險等諸多業務領域。

基於前期的業務設計基礎，國家開發投資公司在預算管理系統中設計了“集團通用、板塊通用、板塊專用”三類預算模板，分別用於滿足集團總部、各板塊間及板塊內的預算管理需求。預算管理從業務預算出發，按照業務部門的專業條線管理內容，覆蓋包括投資、人力資源、固定資產管理、資金預算、IT專項支出等業務預算，由業務預算形成財務預算指標的全面預算管理內容。

同時，預算系統內的組織架構體系覆蓋了從集團總部到二級企業，以及三級投資企業的組織層級，體現預算管理的全面性、全員性及業務驅動性。此外，在年度預算編制的基礎上，國家開發投資公司根據管理需求的深入不斷優化完善預算管理體系，先後實現季度滾動預測、預算調整、預算與實際數據的集成分析、預算控制、預算編制數據校驗功能等內容，形成全過程的預算管理閉環。