內部控制

本書是高等學校會計學與財務管理專業系列教材之一，主要內容有內部環境，風險評估，控制活動，信息與溝通，內部監督，內部控制評價，內部控制審計。

本書緊扣我國內部控制基本規範和評價及審計指引的內容體系，規範解釋與理論分析並重，突出操作框架內容設計和案例分析。

本書配有教學課件及習題答案等教學資源，既可作為高等學校會計學、財務管理、審計學專業教材，也可作為社會培訓及有需要者自學用書。 ^[1] 

第一章 總論

引導案例：從內部控制看三鹿破產

第一節 內部控制概述

第二節 內部控制的目標

第三節 內部控制的要素

本章小結

練習題

第二章 內部環境

引導案例：沃爾瑪的成功

第一節 內部環境概述

第二節 內部環境的內容

本章小結

練習題

第三章 風險評估

引導案例：巴林銀行事件

第一節 風險評估概述

第二節 風險目標設定

第三節 風險識別

第四節 風險評估的意義和方法

第五節 風險應對

本章小結

練習題

第四章 控制活動

引導案例：華源集團的財務危機

第一節 控制活動概述

第二節 不相容職務分離控制

第三節 授權審批控制

第四節 會計系統控制

第五節 財產保護控制

第六節 預算控制

第七節 運營分析控制

第八節 績效考評控制

本章小結

練習題

第五章 信息與溝通

引導案例：沃爾瑪的成功秘訣

第一節 信息與溝通概述

第二節 信息蒐集與處理

第三節 信息傳遞與溝通

第四節 信息技術內部控制基本模型

第五節 反舞弊機制

本章小結

練習題

第六章 內部監督

引導案例：安然公司破產的罪魁禍首

第一節 內部監督概述

第二節 日常監督和專項監督

第三節 內部控制缺陷及其認定

本章小結

練習題

第七章 內部控制評價

引導案例：四川岷江水利電力股份有限公司內部控制評價

第一節 內部控制評價概述

第二節 內部控制評價報告

本章小結

練習題

第八章 內部控制審計

引導案例：××公司內部控制設計與運行評價

第一節 內部控制審計概述

第二節 審計工作計劃

第三節 審計工作實施

第四節 審計工作完成

第五節 審計報告及披露

本章小結

練習題

參考文獻

教學資源索取單 ^[1]