企業資信調查

企業資信調查是一種專對被調查企業的資產進行的調查

通過資信調查工作，能瞭解投資對象投資環境或合作伙伴的事實真相。藉此判斷其信用的優劣，並作為決定授信或是否合作。

企業基本工商情況是指在工商局查詢到的目標企業基本情況，主要包括髮起股東情況、股東結構及其歷史變化、驗資機構名稱、住所及主要依據、銀行基本賬户、主管部門、相關政府或上級部門批文、房屋土地索、分支機構、對外投資、住所及經營場所、重大登記事項的歷次變更、曾任高管人員、企業資產構成及經營概況、章程、營業執照及其他資質文件、企業性質、是否有獨立法人資格、歷年主要財務報表及特殊情況告、吊銷營業執照及企業註銷情況等。多數情況下，企業在工商部門的登記內容由企業工作人員自己填寫提交，工商登記部門也不加詳實核查，因此對於這些信息要本着具體問題具體分析的態度，不能輕信，也不能輕易放過任何可能存在的資信線索。目前，企業工商登記電腦查詢系統中的企業資料有限，存在查詢權限的等級限制，掃描成圖像文件時也存在字跡不清、漏頁等問題，無法進一步獲取更加翔實的信息，因此必要時可考慮查詢工商局保存的紙質檔案，便於獲取更多資信線索。比如，查獲企業歷年變動的住所或經營場所登記情況後，可詢問出租場地方的基層負責人，如負責收取租金的財務部門相關人員。由於基層負責人常年與目標企業打交道，負責收取租金、處理與目標企業的糾紛等，目標企業是否延付、拒付租金，是否經營良好，這些基層負責人員均有詳細的第一手資料，極富參考價值。而且，從一些負責追討租金和提供售後服務的人員處還可查獲企業現在的辦公場所和法定代表人住址。

有的目標單位連續搬遷辦公場所，這屬於典型的空殼公司逃債行為，目的在於竭力避免被債權人追及。對這種企業，要考慮同時採取多種渠道探尋，例如通過互聯網、查號台、行業協會、企業法定代表人身份證載明住址，以及其他線索延伸搜尋。搜尋時要注意方式方法，保持細心和適當的想象力。如屬於建築行業的企業，就考慮行業特點通過環保、建設規劃等部門搜尋施工現場，並進而找到企業當前住址。對企業上級主管部門相關人員、股東或曾任高管人員的延伸調查、談話詢問，只要有適當的方法與手段，也常可獲取有用信息。

企業資信調查中的核心部分是企業真實可變現資產情況的調查及核驗，真實可變現資產的價值及變現速度決定了企業償債能力的大小。企業真實可變現資產情況包括土地、房產的產權人名稱、性質和有無抵押、查封或其他權利限制情況，是否存在產權糾紛或涉訴，以及機器設備情況、車輛情況、持有股權、債券或其他金融憑證、票據或其他金融證券資產、其他可變現資產或權利等。

調查過程中要注意登記部門的登記情況可能並不是最終的準確情況，某些相關部門的管理不善，可能導致資料失真。比如，土地、房屋的抵押、查封狀況，有可能漏登記，或出現產權單位名稱筆誤、漏字。在查詢時要堅

持寬範圍原則：查詢產權單位名稱時儘可能以核心詞彙寬範圍查詢，對同一企業下的所有土地、房產均作權屬、抵押兩種查詢，對企業有其他名稱或改制前後、更名前

後的不同名稱也要一一查詢，防止企業實際資產未納入報告範圍，儘量避免遺漏。同時，在出具調查報告時要謹慎用詞。

對土地、房產還要進行現場查勘。切實掌握企業土地、房產現狀，清晰區分可變現資產範圍。如企業擁有產權的土地已經建為家屬樓，則將所佔土地變現已不具可行性。多做現場查勘詢問，還有助於提高土地房產變現的處理效率。對機器設備、車輛的調查要特別注重保持及時控制的可能性。如擔保方將機器設備抵押，或法院將機器設備扣押，但作為權益對價方仍無法消除對方擅自處理機器設備的可能。抵押的機器設備無法切實掌握在權利方手中，也就給了抵押方隨時將機器設備單方處理的機會。所以，調查時要着重考察機器設備及其附屬物的實際可控性。對車輛的調查則要重點審查在車管部門的備案情況及車輛已度過的折舊年限。對調查目標單位持有股權、債券、金融憑證、票據、其他可變現資產或權利的調查工作也要堅持審查其實際可控情況，如不能予以實際有效控制，則應如實寫入調查報告，並進一步提出控制建議。

企業為獲得貸款、融資、合作機會或信用評級，常會出具或聘請第三方出具企業資信自薦報告。一般情況下，完整的企業資信自薦報告包括企業基本情況介紹、發展歷史、企業上下屬體系、管理架構、人力資源狀況、商業渠道、主要合作伙伴、過去三年經審計的年度財務

報表及最新季報、未來三年發展規劃或綱要、所處產業介紹、區域市場情況介紹、企業在行業中的地位、經營業績、所獲榮譽、資金需求及理由、資金投入方向及其梯層進度、收入測算、高管簡歷、是否有改制情況或歷史遺留問題等。

在對企業資信自薦報告的調查中，要重點核驗融資目的、資金投向、預期利潤與行業或產品平均收益率比較、現金流能力、貸款數額和結構、有無逾期、抵押情況、擔保情況、涉訴情況、歷年利潤分配等，並通過談話加以核實。

在企業資信調查工作中，除以上幾方面之外，還可通過一些側面調查進行配合，以便於全面反映目標單位的完整資信情況。比如，考察企業法人治理結構是否健全、有效，進行上下游企業或上下游產品鏈調查，進行主要市場競爭對手調查，進行合同履約情況、有否特殊背景、相關政府主管人員調查。此外，還應調查目標企業是否拖欠員工四金及四金繳納比例，有無職工集資，有無大股東惡意控制或賬務混亂情況等。考察時要注意甄別信息，避免受假象干擾。

1、通過註冊資料、相關公司、歷史背景、經營狀況等信息的調查，可以瞭解企業的合法性、公司規模和貿易方式；

2、通過經營狀況、財務及銀行資料、以及支付記錄等信息的調查，可以瞭解企業的支付款功能力和信用習慣；

3、通過對被調查對象的訴訟、抵押及破產等公共信息的調查，可以瞭解企業的安全性。

企業資信調查是一項繁複、細緻的工作，需要投入大量精力，需要有探索精神。調查涉及的方面較多，內容冗雜，具體情況多種多樣，時常會出現意料之外的變化。

在這種情況下，既要做到細緻詳實、資產線索確鑿可信，又要注意不迷信表面數據，而善於通過表面線索敏鋭察覺並進而摸索、發掘出調查對象的真實資產狀況，透徹分析企業資信水平。

在對目標單位進行資信調查時，往往時間極為有限，而且要對調查工作及出具的調查報告承擔法律責任，這使企業資信調查工作成為一項極富挑戰性的工作。