企業內部控制理論與實務

《企業內部控制理論與實務》分為理論篇和實務篇兩部分。理論篇以切合實務為出發點，針對企業的入理特點，儘可能詳盡具體地解説企業內部控制機制和管理技能。理論篇系統地介紹了企業內部控制的概念、作用、研究現狀。 ^[1] 

理論篇

第1章 內部控制緒論

1.1 內部控制的必要性

1.2 內部控制研究現狀

1.3 內部控制概念

1.4 內部控制與內部審計、公司治理、風險管理的關係

第2章 內部控制的發展

2.1 內部控制起源

2.2 國際內部控制的發展

2.3 我國內部控制的發展

第3童 內部控制國際比較

3.1美國的內部控制

3.2 英國的內部控制

3.3 加拿大的內部控制

3.4 巴塞爾協議

3.5 COBIT框架

第4章 內部控制理論

4.1 舞弊理論

4.2 控制論

4.3 系統論

4.4 委託代理理論

4.5 信號傳遞理論

第5章 內部控制目標

5.1 內部控制目標的演變

5.2 內部控制目標系統

5.3 內部控制目標的設定

第6章 內部控制要素(上)

6.1 內部環境

6.2 風險評估

第7章 內部控制要素(下)

7.1 控制活動

7.2 信息與溝通

7.3 內部監督

第8章 內部控制設計與實施

8.1 內部控制設計要求

8.2 內部控制設計原則

8.3 內部控制設計程序

8.4 內部控制實施

第9章 內部控制評價

9.1 內部控制評價的概念

9.2 內部控制評價體系的要素

9.3 內部控制評價指標體系

第10章 內部控制信息披露

10.1 內部控制信息的質量特徵

10.2 內部控制信息披露

10.3 內部控制評價報告的鑑證

第11章 內部控制展望

11.1 完善內部控制理論

11.2 重視內部控制自我評價

11.3 公司治理、內部控制、內部審計與風險管理的融合

實務篇

第12章 內部控制基礎

12.1 總則

12.2 內部控制制度架構

12.3 內部控制方法

12.4 內部控制基礎工作

12.5 附則

第13章 組織架構內部控制制度

13.1 控制目標

13.2 適用範圍

13.3 控制活動

13.4 相關制度

第14章 人力資源內部控制制度

14.1 控制目標

14.2 適用範圍

14.3 控制活動

14.4 相關制度

第15章 企業文化內部控制制度

15.1 控制目標

第16章 全面預算內部控制制度

第17章 銷售內部控制制度

第18章 採購內部控制制度

第19章 生產內部控制制度

第20章 存貨內部控制制度

第21章 固定資產內部控制制度

第22章 無形資產內部控制制度

第23章 貨幣資金內部控制制度

第24章 籌資內部控制制度

第25章 對外投資內部控制制度

第26章 合同內部控制制度

第27章 關聯交易內部控制制度

參考文獻

後記