商業銀行資本管理辦法

為貫徹落實中央金融工作會議精神，全面加強金融監管，國家金融監督管理總局制定《商業銀行資本管理辦法》，進一步完善商業銀行資本監管規則，推動銀行強化風險管理水平，提升服務實體經濟質效。《商業銀行資本管理辦法》於2023年10月26日發佈，是對上一版《商業銀行銀行資本管理辦法（試行）》的全面修訂，將自2024年1月1日起正式實施。正式實施後，我國銀行業將對標新辦法進行風險管理、計量和信息披露，有助於為各界實施新規提供有益參考。

本書全面完善資本監管制度，由正文和25個附件組成。正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規則、技術標準、監管措施、信息披露內容等。

商業銀行資本管理辦法1

第一章　總　則1

第二章　資本監管指標計算和監管要求3

第一節　資本監管指標計算範圍3

第二節　資本監管指標計算公式4

第三節　資本監管要求5

第三章　資本定義6

第一節　資本構成6

第二節　資本扣除項7

第三節　少數股東資本的處理9

第四章　信用風險加權資產計量10

第一節　一般規定10

第二節　權重法11

第三節　內部評級法18

第五章　市場風險加權資產計量22

第一節　一般規定22

第二節　標準法23

第三節　內部模型法24

第四節　簡化標準法24

第六章　操作風險加權資產計量25

第一節　一般規定25

第二節　標準法25

第三節　基本指標法27

第七章　商業銀行內部資本充足評估程序27

第一節　一般規定27

第二節　治理結構28

第三節　風險評估30

第四節　資本規劃31

第五節　壓力測試32

第六節　監測報告32

第八章　監督檢查34

第一節　監督檢查內容34

第二節　監督檢查程序35

第三節　第二支柱資本要求36

第四節　監管措施37

第九章　信息披露41

第十章　附　則43

附件1：資本工具合格標準47

附件2：信用風險權重法風險暴露分類標準51

附件3：信用風險權重法表內資產風險權重、表外項目信用轉換系數及

合格信用風險緩釋工具62

附件4：信用風險內部評級法風險暴露分類標準74

附件5：信用風險內部評級體系監管要求80

附件6：信用風險內部評級法風險加權資產計量規則108

附件7：信用風險內部評級法風險緩釋監管要求110

附件8：信用風險內部評級法專業貸款風險加權資產計量規則129

附件9：交易對手信用風險加權資產計量規則142

附件10：中央交易對手風險暴露資本計量規則155

附件11：資產證券化風險加權資產計量規則162

附件12：資產管理產品風險加權資產計量規則185

附件13：賬簿劃分和名詞解釋189

附件14：市場風險標準法計量規則195

附件15：市場風險內部模型法監管要求226

附件16：市場風險簡化標準法計量規則247

附件17：信用估值調整風險加權資產計量規則255

附件18：操作風險資本計量監管要求259

附件19：調整後表內外資產餘額計算方法267

附件20：商業銀行風險評估標準274

附件21：資本計量高級方法監督檢查287

附件22：商業銀行信息披露內容和要求295

附件23：第三檔商業銀行資本監管規定431

附件24：資本計量高級方法驗證要求439

附件25：外部評級使用規範459

國家金融監督管理總局關於實施《商業銀行資本管理辦法》相關事項的通知463

附件：資本監管政策問答467 ^[1]